鹿寨县2023年度财政预算调整方案（草案）

2023年，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，全县财税部门主动适应经济发展新常态，采取有效措施，狠抓各项工作落实，财政运行稳定有序。但由于年初编制收支预算时自治区财政补助指标还没有完全下达、自治区政府转贷债券资金尚未到位、政策性调整收入结构等因素对可用财力的影响，以及财政支出增支因素较多，如增人增资及相应的社会保障缴费支出、疫情防控支出等，为使2023年财政预算的安排更加切合实际，拟对年初预算作出一些必要调整。具体情况如下：

一、1-9月预算执行情况

1-9月，一般公共预算收入55,572万元，完成年初预算（79,800万元）的69.64%；一般公共预算支出218,877万元，完成年初预算（273,956万元）的79.89%。

1-9月，政府性基金预算收入15,549万元，完成年初预算（41,975万元）的37.04%；政府性基金预算支出34,578万元，完成年初预算（66,336万元）的52.13%。

1-9月，社会保险基金预算收入26,118万元，完成年初预算（40,473万元）的64.53%；社会保险基金预算支出合计26,305万元，完成年初预算（36,170万元）的72.73%。

1-9月，国有资本经营预算收入60万元，完成年初预算（71万元）的84.51%；国有资本经营预算支出0万元。

二、2023年财政预算调整情况

（一）一般公共预算部分

1.一般公共预算收入调整情况

根据组合式税费支持政策的延续实施影响和当前财政经济形势等因素，预计2023年全县一般公共预算收入67,270万元，比年初预算减少12,530万元，下降15.70%。其中，一是税收收入36,800万元，比年初预算减少5,500万元，下降13%。主要是受组合式税费支持政策持续影响以及专项清算税款未能入库、部分预计税收未能申报等因素影响，税收收入减少；二是非税收入30,470万元，比年初预算减少7,030万元，下降18.75%。主要是以土地指标交易收入为主的国有资源有偿使用收入减少。

    2.一般公共预算总收入调整情况

2023年全县一般公共预算总收入由年初的277,870万元调整为336,623万元，调增58,753万元，增幅21.14%。其中县级可支配财力调整为163,753万元，调减7,456万元，降幅4.35%，具体情况是：

（1）一般公共预算收入调整为67,270万元，调减12,530万元。

（2）当年上级补助收入（可支配财力）调整为93,373万元，调增6,687万元，其中主要为：均衡性转移支付补助调整为32,519万元，增加4,030万元；结算补助收入调整为10,387万元，增加2,627万元（含新增疫情防控财力补助资金2,205万元）。

（3）当年上级补助收入（专项转移支付）调整为108,848万元，调增51,609万元。主要为预算执行中下达的各项已有明确项目安排的专项转移支付资金。

（4）新增地方政府债券资金收入21,740万元。其中：新增一般债券7,240万元，再融资一般债券14,500万元。  

（5）2022年上级专项转移支付补助结转结余为41,408万元，维持不变。

（6）调入收入调整为3,984万元，调减8,753万元，其中：国有资本经营调入250万元，调增179万元。政府性基金调入3,734万元，调减8,932万元。

3. 一般公共预算总支出调整情况

按目前财力安排，2023年全县一般公共预算总支出由年初的277,870万元调整为336,623万元，调增58,753万元，增幅21.14%。具体情况是：

（1）一般公共预算支出调整情况。

全年一般公共预算支出由年初预算的273,956万元调整为314,009万元，调增40,053万元，增幅14.62%。调整具体情况如下：

一是一般公共服务支出调整为21,748万元，调增1,310万元；

二是国防支出调整为218万元，调增13万元；

三是公共安全支出调整为12,546万元，调增363万元；

四是教育支出调整为56,555万元，调增968万元；

五是科学技术支出调整为3,159万元，调增205万元；

六是文化体育与传媒调整为3,557万元，调增730万元；

七是社会保障和就业支出调整为58,703万元，调增284万元；

八是医疗卫生支出调整为30,474万元，调增7,587万元；

九是节能环保支出调整为9,232万元，调增3,115万元；

十是城乡社区事务调整为9,241万元，调增137万元；

十一是农林水事务支出调整为56,512万元，调增15,311万元；

十二是交通运输支出调整为6,848万元，调增3,069万元；

十三是资源勘探电力信息等事务支出调整为9,148万元，调增3,532万元；

十四是商业服务业等事务支出调整为179万元，调增66万元；

十五是金融支出调整为2,008万元，调增1万元；

十六是自然资源海洋气象等事务支出调整为4,752万元，调增1,982万元；

十七是住房保障支出调整为16,723万元，调增4,260万元；

十八是粮油物资储备管理事务支出调整为332万元，维持不变；

十九是灾害防治及应急管理支出调整为4,365万元，调增1,768万元；

二十是预备费调整为0万元，全部调整用于预算执行中发生的不可预见支出，已按实际科目调整；

二十一是其他支出调整为4,877万元，调减2,935万元；

二十二是国债还本付息支出调整为2,832万元，调减23万元。

（2）专项上解支出8,014万元，调增4,100万元，主要是增加结算2013-2019年企业职工基本养老保险责任分担资金、义务兵家庭优抚支出预算上解基数。

（3）调增转贷地方政府债券支出14,600万元，用于偿还2023年到期本金。其中：使用再融资一般债券14,500万元，使用县级财力安排100万元。

4.科目调整情况

按相关政策规定的预算科目核算调整和国库资金管理需要，对预算科目和资金进行调整，该部分调整事项，不影响总收入和支出增减，主要情况如下：

预备费年初按照一般公共预算支出额的1%设置预备费1,690万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，现已全部调整用于相关项目开支。部分年初预算预留资金如增人增资费用等，在当年预算执行中按实际使用情况调整至各具体科目中。

5.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。调整预算后，一般公共预算支出将优先保障教育、科技、农业、社会保障、医疗卫生、住房保障等民生支出。

特别需要说明的是：仅从财政报表反映上看，财政收支是平衡的。但由于上级专项资金支出进度偏慢，县本级超财力安排支出较大，挤占了上级专项资金指标，目前财政支出压力大，已形成财力缺口。

（二）政府性基金部分

1.收入调整情况

2023年全县政府性基金总收入由年初的66,336万元调整为126,509万元，调增60,173万元，增幅90.71%。具体情况是：

（1）本级基金预算收入调整为31,754万元，调减10,221万元，降幅24.35%。主要是经济下行，房地产市场低迷，土地成交量减少，国有土地使用权出让收入减少。

（2）新增上级专项补助收入1,694万元。

（3）上年结余24,361万元，维持不变。

（4）调增专项债务转贷资金68,700万元，其中新增专项债券48,000万元，再融资专项债券20,700万元。

2.支出调整情况

全县基金预算总支出由年初的66,336万元调整为126,509万元，调增60,173万元，增幅90.71%。具体情况是：

（1）政府性基金支出调整为97,027万元，调增43,357万元，增幅80.78%。调整具体情况如下：

一是文化旅游体育与传媒等支出调整为129万元，调增31万元；

二是社会保障和就业支出调整为2,647万元，调增1,352万元；

三是城乡社区支出调整为37,005万元，调减13,128万元；

四是农林水等支出调整为698万元，调增215万元；

五是其他支出调整为51,355万元，调增49,694万元；

六是债务付息支出调整为5,193万元，调增5,193万元；

七是债务发行费用支出为0万元。

（2）调增地方政府专项债务还本支出25,748万元。其中：使用再融资专项债券20,700万元，使用县级财力安排5,048万元。

（3）调出资金调整为3,734万元，调减8,932万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（三）国有资本经营预算部分

1.收入调整情况

2023年全县国有资本经营预算收入由年初的120万元调整为299万元，调增179万元，增长149.12%。具体情况是：

（1）本年国有资本经营预算收入由年初71万元调整为250万元，调增179万元，增长253.97%，其中：自来水厂增加2万元；汇一联城投公司增长24万元；县祥鹿投资有限责任公司增长130万元；广西福臻建设工程有限责任公司增长23万元。

（2）当年上级补助收入12万元，保持年初不变。

（3）上年结余38万元，保持年初不变。

2.支出调整情况

全县国有资本经营预算支出由年初的120万元调整为299万元，调增179万元，增长149.12%。具体情况是：

（1）本级国有资本经营预算支出维持不变。

（2）调出一般公共预算支出调整为250万元，调增179万元。

（3）当年上级补助收入支出22万元，保持年初不变。

（4）上年结余支出28万元，保持年初不变。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（四）社会保险基金预算部分

本年社会保险基金收支预算维持年初预算不变。

（五）关于地方政府债券发行和使用情况

2022年末，自治区核定我县的政府债务限额为224,600万元，其中：一般债务81,900 万元，专项债务142,700万元。我县政府债务余额221,744万元，限额使用比例98.73 %，其中：一般债务余额79,903万元，限额使用比例97.56%；专项债务余额141,841万元，限额使用比例99.4%。

2023年，获得自治区转贷债券共90,440万元，其中：新增一般债券7,240万元，再融资一般债券14,500万元；新增专项债券48,000万元，再融资专项债券20,700万元。今年自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

三、存在主要问题

（一）财政增收压力大。一是组合式税费支持政策持续影响，今年继续执行中央的减税降费政策，下半年开始，符合大额留抵退税条件的企业进一步增多。而上半年开展房产税、城镇土地使用税专项清算，及开展综合治税工作核查出的部分应补申报税款，因企业资金周转困难形成欠税，至今未能缴纳税款入库。二是受经济下行等因素影响，2023年其他县区、单位对补充耕地指标的需求减少，及其他县区历年与我县进行补充耕地指标交易形成的欠款未能按计划收回，造成非税收入预计数比年初预算数下降。

（二）财政增支需求多。在收支矛盾、土地出让收入下降的情况下，“三保”等财政支出刚性和惯性不减，保民生、补短板、促发展任务依然繁重，产业扶持、脱贫攻坚、乡村振兴、隐性债务化解任务、生态环境保护等支出需求旺盛，加大了基层“三保”和财政平衡的压力，今后一段时间，财政减收增支压力将持续存在，全县财政运行“紧平衡”更为突出。

四、下阶段工作思路和主要措施

（一）加大收入组织力度。进一步加强税收稽查，加强与税务部门协调配合，深入企业开展调查研究，积极与企业沟通交流，认真做好税务稽查工作，坚持“抓大不放小”，特别是要针对留抵退税的骗税行为开展稽查，确保税收颗粒归仓，进一步提高收入质量。

（二）加大向上级争取补助力度。今年以来，县本级受经济下行等因素影响，增收乏力与刚需增加的矛盾日益突出，加之各项审计、检查对财政约束力度进一步加大，年度执行中新增保障资金层出不穷，财政收支平衡压力巨大。紧盯国家和区市政策导向，千方百计争取各类资金，支持经济社会发展。

（三）坚决扛牢“三保”责任。牢固树立过“紧日子”的思想，扎实做好“三保”监测工作，全面落实“六保”任务，切实加强支出预算管理，坚持精打细算，大力压减非刚性非重点支出，加大各类资金统筹力度，全力兜牢“三保”底线。 

（四）防范和化解政府债务风险。加强政府债务管理,稳妥化解政府债务,完善债务风险预警机制,加强风险排查预警,通过经营收益、资产处置、预算安排等方式化解债务,调优债务结构,拉长债务期限,缓释债务风险,坚决守住不发生区域性系统性风险底线。

附件：1.鹿寨县2023年一般公共预算调整方案表

2.鹿寨县2023年政府性基金预算调整方案表

3.鹿寨县2023年国有资本经营预算调整方案表

4.鹿寨县2023年社会保险基金预算调整方案表