县十七届人大五次会议

文    件    之    三

鹿寨县2019年财政预算执行情况和

2020年财政预算（草案）报告（书面）

——2020年1月10日在鹿寨县第十七届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长 吴宏开

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案），请予审查。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

2019年财政预算执行情况

2019年，面对复杂严峻的发展形势和艰巨繁重的财税改革任务，全县各部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调，以提高质量和效益为中心，按照新发展理念和高质量发展要求，深入实施“实业兴鹿，开放强鹿”战略，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政运行和预算执行情况总体良好。

一、2019年一般公共预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县组织财政收入104,802万元，同比增收4,231万元，完成调整预算100.2%，增长4.21%(具体详见附件一）。其中：上划中央税收收入31,711万元，下降4.06%；上划自治区税收收入11,979万元，增长6.19%；一般公共预算收入61,112万元，增长8.67%。

（二）一般公共预算执行情况

全县一般公共预算总收入286,571万元，总支出281,314万元，收支相抵，年终结余5,257万元。

全县一般公共预算总收入286,571万元，其中：当年一般公共预算收入61,112万元，上级补助收入187,153万元（含：返还性收入9,962万元，一般性转移支付收入130,304万元，专项转移支付收入46,886万元），上年结余收入1,986万元，调入预算稳定调节基金1,629万元，一般债券转贷收入8,400万元，国有资本经营预算调入资金66万元，政府性基金调入资金26,225万元。

全县一般公共预算总支出281,314万元，其中：当年一般公共预算支出277,200万元，完成预算108.13%，增长5.96%，（具体详见附件三）；上解上级支出1,564万元,债券转贷支出2,000万元，安排稳定调节基金550万元。

二、2019年政府性基金预算执行情况

全县政府性基金总收入82,934万元，其中：当年政府性基金收入50,717万元，完成预算103.94%，下降12.48%(具体详见附件五）；上级补助收入5,556万元，上年结余收入3,961万元，专项债券转贷收入22,700万元。

全县政府性基金预算总支出77,907万元,其中：政府性基金支出51,682万元，完成预算64.27%，下降30.94%(具体详见附件六）,主要是为真实反映财政重点支出情况，将国有土地使用权出让金支出中的基础设施建设支出16,216万元调整至一般公共预算支出；调出资金26,225万元（国有土地出让收支结余调出26,200万元，其他政府性基金结余调出25万元），主要是根据《广西壮族自治区财政厅 国家税务总局广西壮族自治区税务局关于认真落实减税降费政策的通知》（桂财预〔2019〕52号）文件精神，为确保预算平衡，加大政府性基金预算结余调入一般公共预算力度。

收支相抵，年终结余5,027万元。

三、2019年国有资本经营预算执行情况

根据《关于印发<鹿寨县国有资本经营预算实施方案>的通知》（鹿政办发〔2015〕73号）文件精神，县本级国有独资企业年净利润10万元以上的，按照上一年度年度净利润基数的10%上缴国有资本收益。

2018年全县国有企业17家，企业净利润达到10万元以上的有5家，2019年上缴国有资本经营预算收入65.55万元,完成预算100%，增长46.09% (具体详见附件七），其中：汇一联城市开发投资有限责任公司14.47万元，鹿源水利投资有限责任公司4.14万元，鹿寨县鹿之联投资有限责任公司14.68万元，鹿寨县华宇建筑工程有限责任公司29.92万元，鹿寨县储备粮管理公司2.34万元。

2019年全县国有资本经营预算总收入为104.55万元，完成预算100%，增长24.66%(具体详见附件七）。其中：国有资本经营预算收入65.55万元,完成预算100%，增长46.09%；上年结余收入39万元。

全县国有资本经营预算支出100.25万元,完成预算95.89%，增长123.42%(具体详见附件八）。其中：本级国有资本经营预算支出0万元；上年上级专项转移支付支出34.7万元；调出支出65.55万元。

收支相抵，年终结转结余4.3万元。

四、2019年社会保险基金预算执行情况

县级统筹的社会保险基金有城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险基金。全县社会保险基金总收入46,632万元，其中：当年预算收入26,057万元，完成预算79.14%，下降20.86%，下降主要原因是2019年5月起养老保险单位缴费比例从20%下调至16%；上年结余收入20,575万元。

当年预算支出28,343万元，完成预算94.33%，下降2.44%。

收支相抵，年终结余18,289万元(具体详见附件九)。

五、地方政府债务情况

（一）政府债务限额

截至2019年底，自治区财政厅核定全县债务限额155,000万元。其中：一般债务67,900万元，专项债务87,100万元。

（二）政府债券转贷情况

2019年自治区代发债券转贷的政府债券31,100万元，其中：一般债券8,400万元（其中：新增一般债券6,600万元，再融资债券1,800万元）；专项债券22,700万元。自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

（三）政府债务余额

截至2019年底，全县政府债务余额约153,623万元。其中：一般债务66,595万元，专项债务87,028万元。全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

六、落实人大决议和主要财政工作情况

（一）竭力实施加力提效的积极财政政策，推动经济平稳增长

一是加大减税降费力度。认真落实降低增值税税率政策，对增值税小规模纳税人顶格优惠减半征收六税两费，落实自主就业退役士兵及重点群体创业就业有关税收政策，将企业职工基本养老保险单位缴费比例由20%降至16%，个人所得税起征点调增、专项扣税政策等，为企业和个人进一步减轻税费负担。二是印发《鹿寨县人民政府关于全面支持落实减税降费确保鹿寨县财政收支平稳运行工作方案》，制定确保财政收支平稳运行八条措施，全力应对减税降费形成的财力缺口。三是盘活财政存量资金2,552万元，清理调整各部门结转结余资金16,805万元，统筹用于县委、县政府确定的急需支出和重点领域。四是政府带头过“紧日子”，严格压减一般性支出，有效取消低效无效支出， 压减总额1,016万元，统筹用于增人增资等刚性支出。

（二）鼎力支持经济转型升级，增强发展内生动力

一是支持工业高质量发展。投入工业园区5,830万元，加大对工业园区基础设施建设，用气企业汽价差价补贴，工业企业扶持奖励。二是支持创新驱动战略。安排科学技术项目2,527万元，支持发展循环经济，降低工业耗能。支持技术改造，专利资助与奖励，举办第三届“科技创启未来青春筑梦鹿寨”青少年创新创业大赛。三是支持实施乡村振兴战略。落实资金7,655万元，支持加强土地整治、高标准农田和现代特色农业（核心）示范区建设，推进农产品冷链物流和电子商务进农村建设，促进农村产业融合发展。以农村垃圾污水处理、村容村貌提升为重点，支持实施农村人居环境整治。加快推进“四好农村路”等农业农村基础设施提档升级。完善村级公益事业财政奖补机制，推动“美丽柳州•幸福乡村”建设，支持发展壮大村级集体经济，加强农村基层组织保障能力建设。四是鼓励金融机构加大对民营企业和乡村振兴的支持，安排3,349万元，用于农业保险保费补贴，民贸民品贷款贴息，涉农贷款增量奖励以及创业担保贷款贴息等。五是推进PPP项目，财政部PPP项目库入库项目4个，主要是农村环境综合整治工程、生态旅游环境提升工程、鹿寨县城第二污水处理厂和寨沙镇污水处理厂及配套管网项目和黄冕镇、平山镇和四排镇污水处理厂及配套管网项目。目前PPP项目落地1个，引入社会资本3,340万元，用于农村环境综合整治工程项目，对鹿寨县46个村屯村民生活污水进行收集并处理。

（三）尽力保障和改善基本民生，维护社会和谐稳定

投入民生领域资金258,913万元，占一般公共预算支出的比重为93.4%，增长14.11%。一是筹措下达为民办实事工程项目资金1,498万元，支持三类人群免费送药、校园快检室、母婴小屋设施建设、乡镇集镇街道维修等为民办实事项目。二是安排就业补助资金1,885万元，落实社会保险补贴政策，支持高校毕业生、农民工和退役军人等重点群体就业，支持开展职业技能培训，提升各类群体就业能力。三是筹措52,234万元支持教育事业优先发展，支持城乡公立幼儿园建设，推进城乡义务教育均衡发展，教育现代化工程建设，落实各项学生、教师补助。四是安排社保、卫生健康支出83,233万元，城乡居民基本医保财政补助标准、城乡最低生活保障财政补助标准、基本公共卫生服务人均补助标准均有不同程度提高，加大困难群众基本生活保障力度，落实残疾人两项补贴、孤儿最低生活保障金及部分优抚对象提标政策。五是支持实施文化惠民工程。下达文体旅游资金2,440万元，支持做好文、图、博三馆免费开放工作和“月月演”“月月展”等群众文化活动。办好中渡古镇“五·廿八”城隍庙会、“走进神奇中渡”旅游文化美食节等节庆活动以及半程马拉松比赛，环广西自行车赛等体育赛事。六是足额保障经费需求，大力支持开展扫黑除恶专项行动，提升人民群众安全感。

（四）倾力支持打好三大攻坚战，夯实高质量发展基础。

一是全力支持脱贫攻坚。落实财政专项扶贫资金11,477万元，统筹用于支持农村基础设施建设及生产发展，深入实施产业、就业、生态、教育、健康、社会保障等扶贫，认真抓好扶贫专项巡视发现问题整改。加大财政监督力度，加快扶贫资金动态监控机制建设，推进扶贫项目资金实施全过程绩效管理，确保扶贫资金落到实处。二是全力支持污染防治。统筹安排7,880万元，支持实施农村人居环境综合整治、美丽鹿寨乡村建设活动、污染防治项目和园林绿化项目，支持推进城乡污水垃圾处理设施及污水管网工程建设、垃圾填埋场污水处理厂运营维护、村屯环境综合治理项目建设。三是全力支持风险防范。加强新增债券项目筛选，严格核实项目情况，加大对在建项目和新建项目的监管力度，确保新增债券使用规范和安全。贯彻落实中央关于防范化解政府性债务风险的工作要求，坚决遏制隐性债务增量，守住不发生系统性风险的底线。

（五）聚力攻坚，推进财政改革任务落地生根

一是预决算公开更加规范透明。在部门预决算公开率达100%的基础上（涉密部门除外）。设立“政府预算”“政府决算”“部门预算”“部门决算”“三公经费”“财政专项资金”等六大板块，并增设六大板块年度查询功能与关键字搜索栏，实现快速查阅功能。在县级财政管理绩效分项指标中 “加大预决算公开”并列全国第一名。二是推进国库集中支付电子化改革，降低行政管理成本，支付电子化业务系统成功上线，实现了预算单位、财政部门、人民银行和代理银行之间的跨部门、跨系统联网操作和“无纸化”运行。三是推动县属国有企业重组整合，将县属八个国有投资公司及其子公司整合为三家国有投资公司，即汇一联城市开发投资有限责任公司、鹿寨县祥鹿投资有限责任公司、鹿寨县华宇建筑工程有限责任公司，提升平台公司核心竞争力。全面贯彻落实向人大常委会报告国有资产管理情况制度。制定《鹿寨县县属国有企业监事会派驻暂行办法》，进一步完善我县县属国有企业监管。四是进一步加强行政事业单位的财务管理。下发《鹿寨县财政局关于加强行政事业单位财务管理工作的通知》（鹿财会[2019]2号），组织行政事业单位编报2018年度内部控制报告，积极推动新政府会计制度的实施落地。五是扎实开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，开展减税降费、脱贫攻坚等政策落实情况的监督检查，严肃财经纪律。六是加强预算绩效管理，对2018年度中央专项转移支付资金42,309万元进行了绩效目标自评,将我县2019年度项目资金72,869万元纳入项目支出绩效目标管理范围，开展预算绩效部门76个，资金规模较上年增加9,454万元。完成2018年度绩效目标评价工作，绩效评价规模达63,415万元。并首次尝试引入第三方中介机构对全县预算绩效进行评价审核。七是加强政府采购管理。为规范政府采购行为，提高政府采购效率，加快财政支出进度，对限额内工程施工、公务车辆保险服务、印刷服务实行定点采购管理，共受理政府采购1,988项，采购预算金额48,570万元，采购实际金额46,472万元，节约金额2,098万元，节约率4.32%；八是推进投资评审工作拓面提质增效。完成评审项目308个，送审金额88,461万元，审定金额78,059万元,核减预算金额10,403万元，核减率为11.76%。同时将评审监督检查前移，积极参加评审项目的监督检查，其中参与招投标4次、项目评审会6次。

总的来看，2019年全县财政运行总体平稳，但也存在一些困难和问题：财政收入方面，受经济下行压力以及新增减税降费政策两大因素的叠加影响，今年以来财政收入形势异常严峻。财政支出方面，经济下行和减税降费产生的财力缺口与财政支出持续增长和重大项目资金保障需要的矛盾不断加大。暂付款方面，今年我县消化暂付款7,310万元，2019年底暂付款余额为87,289万元，暂付款金额仍然很大。对此，我们将高度重视聚焦问题、找准根源、精准发力，切实采取措施加以解决。

2020年财政预算草案

2020年是全面完成“十三五”规划的收官之年,根据县委的决策部署及全县经济发展实际，2020年全县财政工作和预算编制总的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神，围绕我县“创新驱动、转型升级、项目支撑、全面发展”总体思路，认真落实中央、自治区、柳州市和县委的各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，按照高质量发展的根本要求，贯彻落实积极的财政政策，全面落实减税降费政策，减轻企业负担；调整优化财政支出结构，突出抓重点、补短板、强弱项，支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治攻坚战；深化财税体制改革，全面实施绩效管理，提高财政资金使用效益；从严管控政府性债务，积极防范化解风险。

2020年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是积极稳妥。收入预算坚持实事求是，充分考虑全县经济发展和落实减税降费政策等因素影响，依法依规组织财政收入；支出预算坚持量力而行、尽力而为，综合考虑民生政策、事业发展的长远目标，既坚持勤俭办事，严格控制一般性支出，又强化整合统筹，集中财力办大事。二是突出重点。紧紧围绕中央、自治区、柳州市和县委决策部署，突出支持工业高质量发展，重点投向提升经济质量、脱贫攻坚、生态治理、乡村振兴、民生改善、教育事业、文化发展、社会治理、基础设施等重点领域，更好发挥财政调控保障作用。

按照上述指导思想和基本原则，结合我县实际，2020年财政收支预算和工作措施拟安排如下：

一、2020年一般公共预算安排情况

全县组织的财政收入计划110,042万元，比2019年完成数104,802万元增加5,240万元，增长5%，其中：上划中央税收收入34,592万元，增长9.09%；上划自治区税收收入11,394

万元，下降4.88%；一般公共预算收入64,056万元，增长4.82%（具体详见附件一）。

2020年全县财政预算总收入228,764万元，财政预算总支出228,764万元，收支相抵，当年财政预算平衡。

（一）财政收入预算

县本级当年财政总收入228,764万元，比2019年预算数178,620万元增加50,144万元，增长28.07%。具体情况是：

1.一般公共预算收入64,056万元，比2019年完成数增加2,944万元，增长4.82%。

2.当年上级补助收入（可支配财力）72,327万元，比上年年初预算增长9.63%。

3.当年上级专项补助收入70,587万元，比上年年初预算增长62.05%。

4.调入收入15,987万元，将汇一联城市开发投资有限责任公司土地综合整治项目净利润16,205万元上缴国有资本经营收入，调入一般公共预算使用。

5.调入预算稳定调节基金收入550万元。

6.上年结转收入5,257万元。

（二）财政支出预算

全县财政预算总支出228,764万元，比2其构成是：

1.县本级一般公共预算支出225,429万元，比2019年年初预算数177,320万元增加48,109万元，增长27.13%（具体详见附件三）。

2.上解自治区支出3,335万元，比2019年年初预算数1,300万元增加2,035万元，增长156.54%。（新增税务局上解263.72万元，生态环境局上解112.08万元，检察院上解908.54万元，法院上解750.81万元）。

二、2020年政府性基金预算安排情况

全县政府性基金总收入76,943万元，其中：政府性基金收入预算安排71,916万元，比2019年完成数50,717万元，增加21,199万元，增长41.8%。(具体详见附件五）；上年结余收入5,027万元。

全县政府性基金预算支出71,664万元，比2019年年初预算数48,328万元增加23,366万元，增长48.35%(具体详见附件六）。收支相抵，年终结余5,279万元。

政府性基金收入预算中，国有土地使用权出让金收入66,204万元，国有土地收益基金收入3,529万元，农业土地开发资金收入923万元，污水处理费收入1,200万元,其他政府性基金收入60万元。

政府性基金支出预算中，国有土地使用权出让金支出66,204万元，国有土地收益基金支出3,529万元，农业土地开发资金支出923万元，污水处理费支出985万元,其他政府性基金支出23万元。

三、2020年国有资本经营预算安排情况

全县国有资本经营预算总收入16,030万元，比2019年完成数增加15,926万元，增长15232.14%。其中：国有资本经营预算收入16,026万元(具体详见附件七）。主要是：县汇一联城市开发投资有限责任公司16,627.3万元（其中土地综合整治收入15,987万元）；鹿寨县祥鹿投资有限公司2.5万元；鹿寨县华宇建筑工程有限责任公司12.2万元；鹿寨县自来水厂2万元。

全县安排国有资本经营预算总支出16,030万元，比2019年年初预算数增加15,994万元，增长44109.32%(具体详见附件八）。一是安排国有资本经营预算本级支出39万元,比2019年年初预算数增加2.74万元，增长7.56%，其中：县汇一联城市开发投资有限责任公司22.3万元；鹿寨县祥鹿投资有限公司2.5万元；鹿寨县华宇建筑工程有限责任公司12.2万元；鹿寨县自来水厂2万元。二是安排调出支出15,987万元。三是安排上年上级结转收入4万元。

收支相抵，当年预算平衡。

四、2020年社会保险基金预算安排情况

2020年预计县本级社会保险基金收入35,220万元，比2019年完成数增加9,163万元，增长35.16%(具体详见附件九）。其中：机关事业单位基本养老保险收入22,992万元，增长41.83%；城乡居民社会养老保险基金收入12,228万元，增长24.19%。

预计县本级社会保险基金支出31,334万元，比2019年完成数增加2,991万元，增长10.55%(具体详见附件九）。其中：机关事业单位基本养老保险支出22,992万元，增长11.39%；城乡居民社会养老保险基金支出8,342万元，增长8.31%。

收支相抵，年终结余22,175万元。其中：机关事业单位基本养老保险结余1,166万元；城乡居民社会养老保险基金结余21,009万元。

五、落实人大决议和主要财政工作情况

2020年的财政预算是在综合分析我县财政收入预期和政策调整对我县宏观经济影响研判的基础上，做出的综合安排，是本着优先保工资、保运转又兼顾保民生支出的科学布置，回旋和调整的空间十分有限。这要求在预算执行中各单位按照部门预算严格控制，从紧把握。但部分必须安排的人员经费、民生、重点支出和配套资金目前仍未能足额纳入或无法纳入年初预算，须在年中视财力情况统筹解决。2020年，我们将认真落实中央、自治区、柳州市、县委决策部署及工作要求，牢牢把握高质量发展这一根本要求，坚持稳中求进工作总基调，围绕上述预算安排，扎实做好各项重点工作，确保完成全年预算任务。

（一）努力开源节流，强化财政保障能力

1.提高财政保障能力。一是进一步强化我县综合治税管理，建立财税综合信息平台，推进财税征管工作科学化、精细化、信息化。切实建立起“政府领导、财税主管、部门配合、社会参与、法律保障、信息化支撑”的综合治税工作长效机制。二是继续加大上级补助争取力度，会同相关部门，筛选优质产业项目以及基础设施建设等项目，积极向上申报转移支付资金、地方政府债券额度，为重点项目、重大工程实施奠定良好基础。三是加大资金统筹力度，加大政府性基金结转结余、国有资本经营收入调入一般公共预算统筹力度，采取分类盘活措施，继续盘活存量、做优增量，缓解增支压力。

2.提高财政资金使用效益。持续调整优化支出结构，强化预算约束，严格按规定用途拨付和使用财政资金，继续严控一般性支出，确保“三公”经费只减不增，对年度预算执行较差或存量较大的项目及时压减金额或调整使用，优化财政资金配置。继续加强财政专项资金管理，发挥专项资金引导、促进作用。

（二）注重提质增效，服务经济稳增长调结构

一是推动营商环境持续优化，不折不扣贯彻落实减税降费政策，减轻企业负担，激发实体经济活力。落实支持产业发展政策措施，助力解决工业经济运行中存在的突出矛盾和问题。二是支持工业高质量发展。坚持支持传统产业改造提升和推动发展新兴产业并举，大力发展新材料和汽配产业，重点发展现代林业产业。扎实推进园区基础设施项目。三是支持创新创业发展。综合运用专利资助与奖励、财政资金后补助等方式使科技计划和创新驱动的方向精准聚焦产业发展重点。四是继续支持重大项目建设。配合发改等部门对重大项目资金保障情况进行梳理，对政府资金投入、社会资金投入缺口进行摸底，结合财政实际，研究制定解决措施。加大资金统筹整合力度，集中财力支持和推进重大基础设施、重大产业项目和重大民生工程。

(三）稳扎稳打，坚定不移惠民生补短板

经济越是困难的时候就越要重视民生、保障和改善民生，要进一步加大民生领域投入，持续提升民生保障水平。一要全力支持脱贫攻坚。确保如期高质量完成脱贫攻坚任务。加强财政扶贫资金动态监控和绩效管理，强化事前事中事后监管，确保扶贫资金不被挤占、安全高效使用。二要全力保障基本民生。继续落实好教育优先发展有关政策，促进做好重点群体就业工作，落实好养老、医疗、社保、优抚等提标补助政策，不断补齐民生短板。三要全力推进为民办实事项目建设。及时将下达的资金拨付到位，形成实际支出，切实把实事办好、好事办实、发挥效益、取信于民。

（四）强化科学理财，提高财政管理能力

一是做好国库管理改革工作。进一步深化国库集中支付改革，扩大国库集中支付覆盖范围，继续加强预算单位银行账户管理，深入推进预算执行动态监控改革，完善动态监控规则，提高预警能力，确保财政资金支付安全。加快推进国库集中支付电子化改革。二是从全方位、全过程、全覆盖三维度推动预算绩效管理工作开展。在预算编制方面，加强预算绩效目标管理，对年度绩效目标的可行性、合理性，绩效指标的明确性等方面加强审核。在预算执行方面，稳步推进绩效运行监控，在绩效评价方面，继续扩大支出绩效自评价和再评价覆盖面。三是推进政府采购电子卖场建设，提高政府采购效率。严格规范政府购买服务范围和操作，强化政府购买服务预算管理和信息公开。四是强化财政投资评审信息化建设，提升评审工作效能。五是严格债务限额管理，加强存量债务置换工作和新增债券管理使用，控制规模和风险，妥善化解政府债务，增强财政可持续性。六是强化财政监督检查，加大对预算执行的监督检查力度，重点关注扶贫、基础设施建设等重点项目财政资金管理使用情况，坚决查处各种扰乱财经秩序的行为。

各位代表，2020年财政工作任务艰巨而光荣，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导下，自觉接受人民代表大会及其常委会的监督和指导，虚心听取政协委员的意见和建议，坚定信心，保持定力，迎难而上，开创财政事业新局面，为加快实现鹿寨“三个建成”目标做出更大贡献！

县十七届人大五次会议秘书组                2020年1月10日           

校对：韦 华 赖晓雯 孙思怡               （共印600份）                                   

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