县第十七届人大常委会

第二十六次会议材料之一

鹿寨县人民政府

关于2020年度财政预算调整（草案）的报告

（2020年10月  日）

县人大常委会主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，下面，我向县人大常委会报告我县2020年财政预算调整（草案），请予审议。

一、1-9月预算执行情况

1-9月，一般公共预算收入53,357万元，完成年初预算（64,056万元）的83.3%；一般公共预算支出219,801万元，完成年初预算（225,429万元）的97.5%。

1-9月，政府性基金预算收入125,946万元，完成年初预算（71,916万元）的175.13%；政府性基金预算支出129,142万元，完成年初预算（71,664万元）的180.2%。

1-9月，社会保险基金预算收入23,474万元，完成年初预算（35,220万元）的72.86%；社会保险基金预算支出合计21,875万元，完成年初预算（31,334万元）的69.81%。

1-9月，国有资本经营预算收入4,065万元，完成年初预算（16026万元）的25.37%；国有资本经营预算支出0万元。

二、2020年财政预算调整情况

我县严格按县十七届人大五次会议通过的2020年财政预算草案执行，在执行过程中由于以下因素影响，拟按照《预算法》有关规定对年初预算作出一些必要调整，一是新增上级补助资金、自治区政府转贷债券资金等加大我县可用财力；二是财政支出增支因素较多，如增人增资及相应的社会保障缴费支出、发放年终绩效奖励、机关事业单位养老保险缺口等；三是财政收入结构调整等调增我县可用财力。

（一）一般公共预算部分

1.财政收入调整情况

根据新冠肺炎疫情、落实减税降费政策和当前财政经济形势等因素，预计2020年全县财政收入110,042万元，维持年初不变。其中，一是税务部门组织收入72,000万元，减少13,000万元，下降15.29%，二是为积极应对因税收收入下降形成的收入缺口、财力缺口，财政部门通过深挖潜力、强化统筹，预计全年组织收入38,042万元，增加13,000万元，增长51.91%。

    2.一般公共预算总收入调整情况

2020年全县一般公共预算总收入由年初的228,764万元调整为313,224万元，调增84,460万元，增幅36.92%。其中县级可支配财力调整为172,837万元，调增19,917万元，增幅13.02%，具体情况是：

（1）一般公共预算收入调整为72,748万元，调增8,692万元。主要是税收收入下降收入结构调整，留存地方收入部分增加。

（2）当年上级补助收入（可支配财力）调整为84,107万元，调增11,780万元，其中：均衡性转移支付补助调整为26,629万元，增加1,992万元；民族地区转移支付补助调整为2,769万元，增加281万元；县级基本财力保障机制奖补资金调整为14,165万元，增加7,276万元；生态功能区转移支付补助调整为120万元，调减105万元；结算补助收入调整为13,877万元，增加2,215万元。

（3）新增地方政府债券资金收入1,800万元。

（4）调入预算稳定调节基金调整为285万元，调减265万元，主要是年终结算时净结余调入预算稳定调节基金减少。

（5）2020年上级专项转移支付补助调整为132,637万元，调增62,050万元。

（6）上年结余调整为5,950万元，调增693万元，主要是决算清理期间上级转移支付结转变动。

（7）调入收入调整为15,697万元，减少290万元，主要是土地综合整治收入预计减少。

3. 一般公共预算总支出调整情况

按目前财力安排，2020年全县一般公共预算总支出由年初的228,764万元调整为313,224万元，调增84,460万元，增幅36.92%。其中县级可支配财力调整为169,257万元，调增19,672万元，增幅13.15%，具体情况是：

（1）一般公共预算支出调整情况。

全年一般公共预算支出由年初预算的225,429万元调整为307,844万元，调增82,415万元，增幅36.56%。调整具体情况如下：

①调增公共财政预算安排支出34,056万元，主要是增加了保工资、保运转、保基本民生支出，其中增人增资、基本工资标准调增以及社会保障缴费659万元；2020年度机关事业单位退休人员养老待遇缺口4,894万元；困难群众救助补助资金缺口2,430万元；城乡医保补助（县级配套）1,472万元；城乡养老补助（县级配套）502万元；高龄补贴434万元；特殊人员参加城乡居民基本医疗保险个人缴费财政补助905万元；人工繁育陆生野生动物补偿处置经费1012万元；聘用控制数教师职业年金395万元；调整使用部分扶贫小额信贷风险补偿金600万元；2019年事业单位工作人员超基准线奖励性绩效7198万元；乡镇、县直机关及参公单位绩效10,816万元；机关事业单位退休人员职业年金395万元；新型冠状病毒感染的肺炎防控工作经费46万元；疫情时期公安执勤经费95万元等。

②调增当年上级专项转移支付支出62,050万元。

③调增历年上级专项转移支付支出693万元。

④调减支出1,338万元。主要是调减第四季度2020年预发绩效奖励1,155万元；压减会议费、培训费171万元；财政代征经费、科学技术项目支出压减12万元。

⑤收回部门结转结余资金13,046万元，调减“其他支出”科目，用于弥补财力缺口。

（2）专项上解支出3,380万元，调增45万元，主要是新增防空地下室易地建设费专项上解。

（3）调增转贷地方政府债券支出2,000万元。用于偿还2020年到期本金。

4.科目调整情况

按相关政策规定的预算科目核算调整和国库资金管理需要，对预算科目和资金进行调整，该部分调整事项，不影响总收入和支出增减，主要情况如下：

（1）预备费，年初按照一般公共预算支出额的1%设置预备费3,827万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，现已调整用于相关项目开支，主要包括抚恤金、遗嘱补助及离退休人员死亡后一次性补助支出679万元；退休人员独生子女5%增资31万元；退休人员大额医疗保险44万元；公用经费及工会、通讯、物业、伙食补助等支出629万元；增人增资、基本工资标准调增以及社会保障公积金缴费2,444万元。

（2）突发应急储备金、项目前期经费、行政事业单位考核奖励经费、车辆购置经费、工业企业发展资金等3,300万元，这部分资金年初作为县财政预留资金没有下达到单位，目前根据具体使用情况，需要将已使用支出调整到各使用单位。

5.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。调整预算后，一般公共预算支出将优先保障教育、科技、农业、社会保障、医疗卫生、住房保障等民生支出。

2020年预算实际执行中，综合现有财力与新增支出事项，目前仍缺口29,012万元，主要是：企业扶持资金11,116万元,旱改水项目综合成本费用4,000万元；“双高”基地建设、土地流转补贴、机耕费化肥款补贴等3,600万元；农村土地确权登记颁证工作专项经费1,066万元；城区防洪工程（渡船口堤段）815万元；“惠农保”业务合作基金经费500万元；乡镇卫生院建设项目县级配套资金492万元；电子商务进农村综合示范项目497万元；农村基层组织党建工作项目化管理工作项目360万元；县城道路路灯提升项目283万元；第七次全国人口普查经费252万元等。

离年底还有两个多月时间，预算执行中新增支出事项仍会出现。对于形成的财力缺口，将根据上级补助和财政收入情况，或从财政存量资金调剂、视土地出让金收入情况调入弥补，以及通过延缓支付、调整部分支出为预拨经费等方式解决。

（二）政府性基金部分

1.收入调整情况

2020年全县政府性基金收入由年初的76,943万元调整为235,227万元，调增158,284万元，增幅205.72%。具体情况是：

（1）本级基金预算收入调整为187,187万元，调增115,271万元，增幅160.29%。其中国有土地使用权出让金收入调整为174,903万元，调增108,699万元，主要是林业产业园、三岔湾项目获得自治区认可重大项目，加之旅游大开发、旧城改造，使得土地出让数量增多，收入增高。

（2）上年结余调整为4,276万元，调减751万元，主要是编制2020年部门预算时2019年决算尚未完成，上级转移支付科目调整结余至一般公共预算。

（3）调增上级专项补助收入12,464万元。

（4）调增专项债券资金31,300万元。

2.支出调整情况

全县基金预算支出由年初的71,664万元调整为231,956万元，调增160,292万元，增幅223.67%。调整具体情况如下：

（1）本级基金预算支出调整为185,972，调增114,308万元，增幅159.5%。其中国有土地使用权出让收入安排的支出调整为171,768万元，调增105,564万元，主要是土地出让收入增加，支出相应增加。

（2）调增转贷地方政府债券支出31,300万元，其中，鹿寨县人民医院门诊综合楼6,000万元；鹿寨县石墨烯新材料产业基地一期厂房工程3,000万元；广西鹿寨旭鹿高新建设发展有限公司厂房及配套工程1,000万元；广西鹿寨炜林纳厂房及配套工程1,000万元；鹿寨县鹿寨镇片区棚户区改造项目15,000万元；鹿寨县城南水厂（一期）项目5,000万元；鹿寨县中小科技企业创业孵化基地标准厂房及配套工程300万元。

（3）调增当年上级专项转移支付支出12,464万元。

（4）调增上年上级专项转移支付支出2,220万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，结余3,271万元。

（三）国有资本经营预算部分

1.收入调整情况

2020年全县国有资本经营预算收入由年初的16,030万元调整为15,701万元，调减329万元，下降2.05%。具体情况是：

（1）本年国有资本经营预算收入由年初16,026万元调整为15,697万元，调减329万元，下降2.05%，其中：自来水厂增加3.73万元；鹿之联公司增加0.29万元；汇一联城投公司减少364.56万元，主要是预计土地综合整治收入减收；鹿源水利公司增加3.44万元；县祥鹿投资有限责任公司增加25.07万元；鹿寨县兴鹿公司增加6.96万元；华宇建筑工程有限责任公司减少3.44万元。

（2）上年结余4万元，保持年初不变。

2.支出调整情况

全县国有资本经营预算支出由年初的16,030万元调整为15,701万元，调减329万元，下降2.05%。调整具体情况如下：

（1）本级国有资本经营预算支出由年初39万元调整为0万元，下降100%。主要是为弥补落实减税降费政策形成的财力缺口，将2020年国有资本经营预算收入全部调入一般公共预算。

（2）调出一般公共预算支出调整为15,697万元，调减290万元。

（3）上年结余支出4万元，保持不变。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（四）社会保险基金预算部分

本年社会保险基金收入预算35,220万元，支出预算31,334万元，年终滚存结余22,175万元，均维持年初预算不作调整。

（五）关于地方政府债券发行和使用情况

2019年末我县政府债务限额为155,000万元，其中一般债务限额67,900万元，专项债务限额87,100万元。2019年末我县存量债务（一类债务）余额为153,623万元，限额使用比例99.11%，其中：一般债务余额66,595万元（含地方政府债券66,585万元），限额使用比例98.08%；专项债务余额为87,028万元（含地方政府债券87,028万元），限额使用比例99.92%。我县债务余额总数及分项数据均在自治区下达债务限额内。

2020年，已获得自治区代发行地方政府债券共33,100万元，其中：新增专项债券31,300万元，借新还旧一般债券1,800万元；获得自治区下达的抗疫特别国债资金8,935万元。自治区尚未核定我县2020年债务限额。今年自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

（六）清理调整各部门结转结余资金情况

为弥补营改增、落实减税降费政策等原因形成的财力缺口，2020年我县组织开展各部门预算结转结余资金清理工作，截至目前，收回部门结转结余资金13,046万元，收回的结余资金全部收回县财政，弥补财力缺口。

（七）压减一般性支出情况

根据《柳州市人民政府办公厅关于印发<柳州市关于努力开源节流 优化支出结构 大力提质增效 保障财政收支平稳运行的若干措施>的通知》(柳政办〔2020〕60号）文件要求，全县2020年会议费、培训费预算按照30%的比例压减，全县其他非重点、非刚性支出预算需压减5%。经梳理，全县会议费、培训费压减171万元，财政代征经费、科学技术项目支出压减12万元，总计压减资金183万元。压减资金统一收回县财政，用以平衡总预算。

三、存在主要问题

（一）财政增收压力大。一是受新冠肺炎疫情影响税收大幅减收。受疫情影响，2月起各行业税收均呈现减收势态。其中主体行业减收明显，房地产业、电力业、交通运输业、租赁和商务服务业均有不同程度减收。二是减税降费政策叠加影响减收，去年实施更大规模减税降费政策在今年继续实行形成减税降费以及今年新出台支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费。两项税收优惠政策叠加实施，影响税收减收。

（二）财政增支需求多。随着工资改革和教育、医疗卫生、社会保障等基本民生支出持续增加，全县刚性支出增速明显高于可用财力增速，保障“三保”支出出现了前所未有的困难，财政收支矛盾凸显，年度预算收支平衡难度大。

四、下阶段工作思路和主要措施

（一）加强组织收入。认真分析预测收入形势，全面排查财源税源，强化征收管理。统筹协调财政、税务、非税执收等部门依法依规加强征管，落实好减税降费政策的实施，坚决做到应收尽收，应减尽减。强化非税收入征管，加快国有闲置资产处置力度，推进棚改项目、土地综合整治项目，盘活现有资源，努力增加收入，弥补财力不足。

（二）强化支出管理。加强预算执行管理，不断完善内控制度建设，实行预算执行动态监控。严格压缩一般性支出，取消低效无效支出，把牢财政支出“口子”，减少除重大政策调整和确需安排的应急事项外，原则上不再新增追加或调整安排一般性支出预算，确保规范支付和资金安全运行。

（三）加大争资力度。准确把握国家政策导向，结合我县经济发展特点，加强与上级业务部门的沟通联系，努力争取中央和区市的政策倾斜和资金支持，扩大全县资金统筹总量，切实缓解财政压力，确保县委、县政府重点项目支出需要，为全县经济社会发展提供有力资金保障。

（四）加强资金统筹。加大对部门上级存量资金盘活使用，对于符合上级规定可调整用途的上级存量资金，按规定将资金调整用于重点领域支出。对各部门预计年底难以使用的预算资金，按规定收回财政，调整用于重点支出。

 主任、各位副主任、各位委员，今年由于国家宏观经济形势变化、财税政策调整，做好财政管理各项工作，任务十分繁重，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，统筹谋划，积极应对，主动作为，努力完成2020年度预算任务，为促进县域经济发展作出新的更大的贡献。

附：1.鹿寨县2020年一般公共预算调整方案表

2. 鹿寨县2020年政府性基金预算调整方案表

3. 鹿寨县2020年国有资本经营预算调整方案表