鹿寨县2022年度财政预算调整说明

2022年，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，全县财税部门主动适应经济发展新常态，采取有效措施，狠抓各项工作落实，财政运行稳定有序。但由于年初编制收支预算时自治区财政补助指标还没有完全下达、自治区政府转贷债券资金尚未到位、政策性调整收入结构等因素对可用财力的影响，以及财政支出增支因素较多，如增人增资及相应的社会保障缴费支出、疫情防控支出等，为使2022年财政预算的安排更加切合实际，拟对年初预算作出一些必要调整。具体情况如下：

一、1-10月预算执行情况

1-10月，一般公共预算收入48,867万元，完成年初预算（77,413万元）的63.13%；一般公共预算支出213,825万元，完成年初预算（250,520万元）的85.35%。

1-10月，政府性基金预算收入32,213万元，完成年初预算（58,549万元）的55.02%；政府性基金预算支出41,337万元，完成年初预算（52,472万元）的78.78%。

1-10月，社会保险基金预算收入28,549万元，完成年初预算（38,246万元）的74.65%；社会保险基金预算支出合计27,233万元，完成年初预算（34,444万元）的79.06%。

1-10月，国有资本经营预算收入111万元，完成年初预算（75万元）的148.00%；国有资本经营预算支出0万元。

二、2022年财政预算调整情况

（一）一般公共预算部分

1.财政收入调整情况

根据落实减税降费政策和当前财政经济形势等因素，预计2022年全县一般公共预算收入58,380万元，比年初预算减少19,033万元，下降24.59%。其中，一是税收收入30,100万元，比年初预算减少10,824万元，下降26.45%。主要是受减税降费持续影响以及今年新的组合式税费支持政策等经济政策因素影响，税收收入大幅减少；二是非税收入28,280万元，比年初预算减少8,209万元，下降22.50%。主要是国有资源有偿使用收入减少。

    2.一般公共预算总收入调整情况

2022年全县一般公共预算总收入由年初的254,324万元调整为334,105万元，调增79,781万元，增幅31.37%。其中县级可支配财力调整为158,057万元，调减7,211万元，降幅4.34%，具体情况是：

（1）一般公共预算收入调整为58,380万元，调减19,033万元。主要是税收收入受减税降费等政策影响，非税收入国有资源有偿使用收入减少。

（2）当年上级补助收入（可支配财力）调整为96,727万元，调增14,470万元，其中主要为：均衡性转移支付补助调整为31,654万元，增加3,520万元；民族地区转移支付补助调整为2,988万元，增加137万元万元；县级基本财力保障机制奖补资金调整为11,454万元，增加965万元；结算补助收入调整为13,188万元，减少695万元；新增减税降费和重点民生等转移支付8,639万元；新增支持小微企业留抵退税专项资金2,098万元。

（3）当年上级补助收入（专项转移支付）调整为117,803万元，调增59,744万元。主要为预算执行中下达的各项已有明确项目安排的专项转移支付资金。

（4）新增地方政府债券资金收入22,742万元。其中：新增一般债券11,142万元，再融资一般债券11,600万元。  

（5）调入预算稳定调节基金调整为16万元，调增16万元，主要是年终结算时净结余调入预算稳定调节基金增加。

（6）2021年上级专项转移支付补助结转结余为30,443万元，维持不变。

（7）调入收入调整为7,994万元，调增1,842万元，其中：国有资本经营调入111万元，调增36万元。政府性基金调入7,883万元，调增1,806万元。

3. 一般公共预算总支出调整情况

按目前财力安排，2022年全县一般公共预算总支出由年初的254,324万元调整为334,105万元，调增79,781万元，增幅31.37%。具体情况是：

（1）一般公共预算支出调整情况。

全年一般公共预算支出由年初预算的250,520万元调整为314,175万元，调增63,655万元，增幅25.41%。调整具体情况如下：

一是一般公共服务支出调整为19,925万元，调增160万元；

二是国防支出调整为162万元，调增29万元；

三是公共安全支出调整为12,947万元，调增1,532万元；

四是教育支出调整为50,648万元，调增2,673万元；

五是科学技术支出调整为779万元，调增47万元；

六是文化体育与传媒调整为2,373万元，调增96万元；

七是社会保障和就业支出调整为61,091万元，调增5,193万元；

八是医疗卫生支出调整为28,009万元，调增833万元；

九是节能环保支出调整为10,693万元，调增8,972万元；

十是城乡社区事务调整为10,925万元，调增3,260万元；

十一是农林水事务支出调整为63,789万元，调增17,781万元；

十二是交通运输支出调整为14,713万元，调增12,904万元；

十三是资源勘探电力信息等事务支出调整为8,657万元，调增6,657万元；

十四是商业服务业等事务支出调整为325万元，调增3万元；

十五是金融支出调整为35万元，调增23万元；

十六是自然资源海洋气象等事务支出调整为2,650万元，调增1,472万元；

十七是住房保障支出调整为10,713万元，调增2,974万元；

十八是粮油物资储备管理事务支出调整为1,689万元，调增441万元；

十九是灾害防治及应急管理支出调整为4,215万元，调增925万元；

二十是预备费调整为0万元，已全部调整用于预算执行中发生的不可预见支出，已按实际科目调整；

二十一是其他支出调整为6,245万元，调增298万元。

（2）专项上解支出8,130万元，调增4,326万元，主要是增加县区环保监测支队上解、结算2013-2019年企业职工基本养老保险责任分担资金、义务兵家庭优抚支出预算上解基数。

（3）调增转贷地方政府债券支出11,800万元。用于偿还2022年到期本金。其中：使用再融资一般债券11,600万元，使用县级财力安排200万元。

4.科目调整情况

按相关政策规定的预算科目核算调整和国库资金管理需要，对预算科目和资金进行调整，该部分调整事项，不影响总收入和支出增减，主要情况如下：

预备费年初按照一般公共预算支出额的1%设置预备费2,618万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，现已全部调整用于相关项目开支。

5.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。调整预算后，一般公共预算支出将优先保障教育、科技、农业、社会保障、医疗卫生、住房保障等民生支出。

特别需要说明的是：仅从财政报表反映上看，财政收支是平衡的。但由于上级专项资金支出进度偏慢，县本级超财力安排支出较大，挤占了上级专项资金指标，目前财政支出压力大，已形成财力缺口。

（二）政府性基金部分

1.收入调整情况

2022年全县政府性基金总收入由年初的65,725万元调整为70,387万元，调增4,662万元，增幅7.09%。具体情况是：

（1）本级基金预算收入调整为43,400万元，调减15,149万元，降幅25.87%。主要是经济下行，房地产市场低迷，土地成交量减少，国有土地使用权出让收入减少。

（2）新增上级专项补助收入2,619万元。

（3）上年结余调整为6,729万元，调减447万元。主要是2021年年终结算后确定实际结余金额。

（4）调增专项债务转贷资金17,639万元，其中置换债券5,639万元，专项债券12,000万元。

2.支出调整情况

全县基金预算总支出由年初的58,549万元调整为70,387万元，调增11,838万元，增幅20.22%。具体情况是：

（1）政府性基金支出调整为56,539万元，调增4,067万元，增幅7.75%。调整具体情况如下：

一是文化旅游体育与传媒等支出调整为97万元，调增97万元；

二是社会保障和就业支出调整为1,735万元，调增1,735万元；

三是城乡社区支出调整为44,014万元，调减8,458万元；

四是农林水等支出调整为403万元，调增403万元；

五是其他支出调整为5,429万元，调增5,429万元；

六是债务付息支出调整为4,846万元，调增4,846万元；

七是债务发行费用支出调整为15万元，调增15万元。

（2）调增地方政府专项债务还本支出5,965万元。

（3）调出资金调整为7,883万元，调增1,806万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算部分

1.收入调整情况

2022年全县国有资本经营预算收入由年初的103万元调整为151万元，调增48万元，增长46.60%。具体情况是：

（1）本年国有资本经营预算收入由年初75万元调整为111万元，调增36万元，增长48.00%，其中：自来水厂增加5万元；汇一联城投公司增长56.97万元；县祥鹿投资有限责任公司下降21.45万元；广西福臻建设工程有限责任公司增长4.11万元；鹿寨县储备粮管理公司下降1万元。

（2）新增当年上级补助收入11.89万元。

（3）上年结余4.3万元，保持年初不变。

2.支出调整情况

全县国有资本经营预算支出由年初的75万元调整为151万元，调增76万元，增长101.13%。具体情况是：

（1）本级国有资本经营预算支出维持不变。

（2）调出一般公共预算支出调整为111万元，调增36万元。

（3）当年上级补助收入支出调整为12万元，调增12万元。

（4）上年结余支出28万元，调增28万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（四）社会保险基金预算部分

本年社会保险基金收入预算由年初的67,331万元调整为69,394万元，调增2,063万元，增长3.06%。其中县本级社会保险基金收入从年初预算的38,246万元调增为38,763万元，调增517万元。上年滚存结余从年初预算的29,085万元调整为30,631万元，调整1,546万元，主要是2021年年终结算后确定实际结余金额。

支出预算由年初的34,444万元调整为34,450万元，调增6万元。

年终滚存结余由年初的32,887万元调整为34,944万元，调增2,057万元。

（五）关于地方政府债券发行和使用情况

2021年末，自治区核定我县的政府债务限额为202,400万元，其中：一般债务70,700万元，专项债务131,700万元。我县政府债务余额198,736万元，限额使用比例98.17%，其中：一般债务余额68,569万元，限额使用比例97.03%；专项债务余额130,167万元，限额使用比例98.86%。

2022年，已获得自治区转贷债券共40,381万元，其中：新增一般债券11,142万元，再融资一般债券11,600万元；专项债券12,000万元，再融资专项债券5,639万元。自治区尚未核定我县2022年债务限额。今年自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

三、存在主要问题

（一）财政增收压力大。一是减税降费政策叠加影响减收，今年继续执行中央的减税降费政策，并实施新的组合式税费支持政策，减税降费程度进一步加大，受疫情的持续影响，支持疫情防控和经济社会发展的部分减税降费政策在今年继续执行，特别是增值税增量留抵退税政策涉及的退税金额较大。二是受经济下行等因素影响，税收收入大幅减少。

（二）财政增支需求多。随着工资改革和教育、医疗卫生、社会保障等基本民生支出持续增加，全县刚性支出增速明显高于可用财力增速，保障“三保”支出出现了前所未有的困难。为确保本县经济社会发展安稳有序，县政府批准安排新增支出较大，财政收支矛盾凸显，年度预算收支平衡难度大。

四、下阶段工作思路和主要措施

（一）加大收入组织力度。认真分析预测收入形势，深挖税收收入潜力，加强对重点行业、重点企业和重大项目的监控和服务，切实掌握重点税源的生产经营、税源税收变化情况，采取有针对性的措施，力争税收收入平稳增长。强化非税收入征管，确保依法依规、应收尽收。

（二）兜牢兜实“三保”底线。一是进一步树牢过紧日子的思想，大力压减一般性支出和非刚性、非急需支出，严控预算调整事项，非必需支出一律不予追加。二是加大资金统筹力度，对暂缓实施及受疫情影响支出进度的项目资金，及时收回财政统筹安排，保障“三保”资金需求。三是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，避免超越财力新增支出造成“三保”风险问题。

（三）持续加大上级补助资金争取力度。加强与上级沟通连续，积极鼓励各部门向上争取补助资金，有效衔接好相关工作，把握项目进展情况，力争上级扶持资金向我县倾斜，切实减轻本级财政的压力。

（四）防范和化解政府债务风险。严格按照政府债务管理办法确保政府债务风险可控。落实政府债务限额管理要求，将政府债务严格控制在限额内，建立完善偿还机制、风险预警机制和风险应急处置机制，防范债务风险。 

附件：1.鹿寨县2022年一般公共预算调整方案表

2.鹿寨县2022年政府性基金预算调整方案表

3.鹿寨县2022年国有资本经营预算调整方案表

4.鹿寨县2022年社会保险基金预算调整方案表