县十八届人大二次会议

文  件  之  三

鹿寨县2021年财政预算执行情况和

2022年财政预算（草案）报告（书面）

——2022年1月  8日在鹿寨县第十八届人民代表大会第二次会议上

  县财政局局长  吴宏开

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查。

2021年财政预算执行情况

2021年，是“十四五”规划的开局之年，是中国共产党建党100周年，全县各部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进总基调，深入实施“实业兴鹿，开放强鹿”战略，坚持贯彻新发展理念，按照高质量发展的要求，有效实施提质增效、更可持续的积极财政政策，着力缓解财政收支矛盾，财政运行和预算执行情况总体平稳，有力促进了全县经济社会持续健康发展。

一、2021年一般公共预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县组织财政收入118,724万元，同比增收7,223万元，完成预算101.41%，增长6.48%(具体详见附件一）。其中：上划中央税收收入33,583万元，增长11.19%；上划自治区税收收入11,132万元，增长9.61%；一般公共预算收入74,009万元，增长4.03%。

（二）一般公共预算执行情况

全县一般公共预算总收入332,899万元，其中：当年一般公共预算收入74,009万元，上级补助收入202,514万元（含：返还性收入10,056万元，一般性转移支付收入146,836万元，专项转移支付收入45,622万元），上年结余收入9,736万元，调入预算稳定调节基金822万元，一般债券转贷收入7,684万元，国有资本经营预算调入资金84万元，政府性基金调入资金38,050万元。

全县一般公共预算总支出302,456万元，其中：当年一般公共预算支出289,047万元，完成预算94.96%，下降13.94%（具体详见附件三）；上解上级支出7,909万元,债券转贷支出5,500万元。

全县一般公共预算总收入332,899万元，总支出302,456万元，收支相抵，年终结余30,443万元。

二、2021年政府性基金预算执行情况

全县政府性基金总收入115,801万元，其中：当年政府性基金收入76,799万元，完成预算110.81%，下降50.51%(具体详见附件五）；上级补助收入6,917万元，上年结余收入4,117万元，专项债券转贷收入26,454万元，专项债券对应项目专项收入1,514万元。

全县政府性基金预算总支出108,625万元, 其中：政府性基金支出55,960万元，完成预算80.37%，下降63.88%(具体详见附件六）；调出资金38,050万元，主要是为确保预算平衡，政府性基金预算结余调入一般公共预算；政府专项债务还本支出14,615万元。

收支相抵，年终结余7,176万元。

三、2021年国有资本经营预算执行情况

根据《关于印发<鹿寨县国有资本经营预算实施方案>的通知》（鹿政办发〔2015〕73号）文件精神，县本级国有独资企业年净利润10万元以上的，按照上一年度企业年度净利润基数的10%上缴国有资本收益。

2020年全县国有企业10家，企业净利润达到10万元以上的有6家，2021年上缴国有资本经营预算收入84.05万元, 完成预算100%，增长30.29% (具体详见附件七）。国有企业上缴情况：汇一联城市开发投资有限责任公司23.74万元，鹿寨县祥鹿投资有限责任公司28万元，鹿寨县自来水厂7.74万元，广西福臻建设工程有限责任公司18.84万元，鹿寨县储备粮管理公司3.9万元，鹿寨县军粮供应站1.83万元。

2021年全县国有资本经营预算总收入为112.14万元，完成预算126.93%，增长62.97%(具体详见附件七）。其中：国有资本经营预算收入84.05万元, 完成预算100%，增长30.29%；上年结余收入8.5万元，上级补助收入19.59万元。

全县国有资本经营预算支出84.05万元,完成预算100%，增长30.29%(具体详见附件八）。其中：本级国有资本经营预算支出0万元；调出支出84.05万元。

收支相抵，年终结转结余28.09万元。

四、2021年社会保险基金预算执行情况

县级统筹的社会保险基金有城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险基金。全县社会保险基金总收入61,148万元，其中：当年预算收入36,623万元，完成预算105.44%，增长9.98%；上年结余收入24,525万元。  

当年预算支出32,063万元，完成预算101.35%，增长9.01%。

收支相抵，年终结余29,085万元(具体详见附件九)。

五、地方政府债务情况

（一）政府债券转贷情况

2021年自治区代发债券转贷的政府债券34,138万元，其中：新增一般债券2,734万元，再融资一般债券4,950万元；新增专项债券13,300万元；再融资专项债券13,154。自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

（二）债务还本付息情况

2021年全县政府债券还本付息26,887万元，其中:偿还本金20,115万元(一般债券还本5500万元；专项债券还本14,615万元)，偿还利息6,672万元(一般债券2,495万元，专项债券4,278万元)。

（三）政府债务余额

截至2021年底，全县政府债务余额约198,742万元。其中：一般债务68,575万元，专项债务130,167万元。

全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

各位代表，以上报告的2021年预算执行数均为快报数，最终执行结果以决算数为准。

六、落实人大决议和主要财政工作情况

（一）攻坚克难，持续提升财政保障能力

一是统筹财政收入组织管理，培育财源，收入质量进一步优化。一方面积极贯彻落实中央、自治区系列减税降费政策，2021年全县累计新增减税降费约5,469万元，其中：2021年新出台的政策减税降费2,019万元，2021年展期实施政策减税降费2,828万元，2020年年中出台的政策在2021年的翘尾新增减税降费622万元。另一方面严征细管，确保应收尽收，工业园区经济发展拉动制造业税收稳定增长，化工制造业、木材加工业、汽配制造业等工业园区重点行业税收均实现稳步增长，一般公共预算税收收入占比51.43%，较上年同期提高0.11个百分点，收入结构进一步优化。

二是千方百计统筹盘活存量资金。组织盘活财政存量资金20,491万元，清理调整各部门结转结余资金5,033万元。大力压减一般性支出，年初部门预算一般性项目支出压减18%，通过压减和盘活，集中财力保障重点领域支出需求。

三是积极争取上级资金。2021年，我县共收到各项上级转移支付20.95亿元。抓住中央、自治区积极财政政策更加积极有为的机遇，加强与各相关部门的协调配合，深入挖掘我县各方面特殊性因素，多点发力，争取交通运输补助1.17亿元，增长68.87%，争取节能环保补助0.8亿元，增长65.92%，争取工业补助0.58亿元，增长10.24%等。

（二）围绕中心、服务大局，有效保障重点任务落实

一是全面推动工业高质量发展。全力落实培育壮大发展新动能，通过积极争取上级对我县工业的资金扶持，争取上级工业发展资金7,505万元，重点用于园区标准厂房建设、民营工业企业项目竣工投产奖励、高端绿色家居产业扶持、企业用工奖补、新增上规工业企业奖励等；加大工业园区的土地整理投入，大力推进工业园区标准厂房建设，支付工业园区土地整理项目11,645万元、工业园区基础设施日常维护及新续建项目5,581万元,企业扶持资金22,804万元；获得新增产业园区专项债券资金6,000万元。2021年，全县共筹措支持工业发展资金53,535万元，为推进工业高质量发展三年攻坚行动提供财力支撑。

二是助推脱贫攻坚成效与乡村振兴有效衔接。2021年，全县累计投入衔接推进乡村振兴补助资金12,001万元，重点用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果，积极衔接推进乡村产业振兴，并提高用于产业发展项目的资金占比。安排26,847万元乡村振兴资金，重点用于整县推进农村人居环境整治、乡镇污水、垃圾处理处置能力建设、县城及村镇道路、供排水、产业基础设施等。

三是加大金融支持实体经济力度。落实桂惠贷贴息政策，发放贷款721笔，实现优惠利率贷款投放195500万元，为企业降低融资成本3,578万元。落实民族贸易和民族特需商品生产贷款优惠利率政策，支持民贸民品贷款7,000万元。

（三）全力保障基本民生，维护社会和谐稳定

一是着力支持疫情防控常态化。2021年全县投入疫情防控资金915万元，用于支持公共卫生应急管理体系和重大疫情救治防控体系建设，保障重点人群“应检尽检”核酸检测费用等，着力保障防疫抗疫各项支出，确保不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。

二是着力促进“六稳”“六保”。2021年，就业补助专项资金2,436万元、城乡居民基本养老保险财政补助资金8,574万元、城乡居民基本医疗保险财政补助资金2,190万元、各类困难群众救助补助资金8,399万元、城乡最低生活保障2,989万元，支持做好重点群体就业创业帮扶、困难群众基本生活保障救助、城乡居民养老医疗保险补助等社会福利事业发展工作。教育支出投入58,657万元，全力支持公办幼儿园建设、城中小学教学楼建设、农村义务教育薄弱学校校舍安全保障和食堂改造计划、普通高中改善办学条件、落实各项学生、教师补助，推进城乡义务教育均衡发展。公共文化事业建设投入4,000万元，加强农村文化建设、公共文化服务信息化建设、公共文化站馆免费开放等公共文化民生工程资金管理，足额落实县级配套资金，通过财政资金带动，活跃农村文化市场，努力提升全县综合文化实力。投入642万元用于支持巩固提升农村饮水安全工程建设。高标准农田建设补助3,735万元、粮食生产补贴4,320万元，小型农田水利项目资金3,193万元，夯实粮食生产基础。安排公租房、棚改、城镇老旧小区改造等补助资金2,299万元，用于保障性安居工程，支持落实安居保障，改善低收入居民居住条件。

三是风险防控，兜牢“三保”底线

印发鹿寨县“三保”风险应急处置预案，成立“三保”工作专班。压实兜牢“三保”底线的措施和责任，明确风险预防、应急响应机制，防患于未然。按照中央、自治区关于加强市县财政运行监测要求，建立“三保”执行监控数据月报制度。同时坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，保持合理库款规模，严禁国库库款转入单位实有账户“以拨作支”。防范化解财政金融风险。足额保障各项债务还本付息资金，积极消化存量债务，有效防控债务风险。贯彻落实中央关于防范化解政府性债务风险的工作要求，坚决遏制隐性债务增量，守住不发生系统性风险的底线。

（四）深化改革，提升财政管理监督能力

一是深化财税体制改革。持续推进预决算公开，加强部门对所属单位预决算公开工作的指导，推进预算管理一体化工作，稳步推动非税收入划转征收改革。

二是加强国有资产管理。制定了关于印发《鹿寨县国有投资企业出租管理办法》的通知（鹿财资〔2021〕5号），规范企业资产出租行为，提高国有资产经营效益。在全县范围内开展闲置国有资产（不动产）排查工作，印发《鹿寨县闲置国有资产（不动产）处置工作方案》，加强闲置国有资产管理。

三是加大财政检查力度，扎实开展会计信息质量检查、财政专项资金跟踪问效检查、预决算公开情况专项检查、代理记账机构执业质量检查、清理规范津补贴专项工作、动用财政资金违规兴建楼堂馆所等问题检查，严肃财经纪律。

四是加强预算绩效管理，将我县2021年度项目资金102,304万元纳入项目支出绩效目标管理范围，开展预算绩效部门70个，资金规模较上年增加13,889万元。完成2020年度绩效目标评价工作，绩效评价规模达88,415万元。

五是推进交易全程电子化，实现阳光交易，防止利用权力插手干预和谋取私利。推行政府采购意向公开，便于供应商提前了解采购需求，做好参与采购活动的准备。

  总的来看，2021年全县财政运行总体平稳，但也存在一些困难和问题：财政收入方面，受疫情持续、外部环境错综复杂和新增减税降费政策叠加影响，财政收入增长基础尚未牢固，呈现“前高后低”态势。财政平衡方面，保工资、保运转等刚性需求不断增多，在推动经济高质量发展、补齐民生短板、防范化解重大风险等方面也需要大量后续资金投入，但受财政收入趋缓等因素影响，全年收支矛盾依然突出，预算平衡面临较大挑战。暂付款方面，今年我县消化暂付款51,625万元，2021年底暂付款余额为33,611万元，暂付款金额仍然很大。对此，我们将高度重视聚焦问题、找准根源、精准发力，切实采取措施加以解决。

2022年财政预算草案

2022年是全面完成“十四五”规划承上启下的关键之年,根据县委的决策部署及全县经济发展实际，2022年全县财政工作和预算编制总的指导思想是：坚决贯彻习近平总书记对广西工作的重要指示精神，认真落实中央、自治区、柳州市和县委、县政府的重大决策部署，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，预算安排要突出重点，坚决兜住“三保”底线，支持中央、自治区、柳州市和县委、县政府确定的重点领域支出和重大项目建设。坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业,严控一般性支出。强化运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局。进一步深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制，加快支出标准体系建设，推动预算绩效管理提质增效，实施预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。

遵循上述指导思想，2022年预算编制采取如下措施:一是统筹财力，实施综合预算。实事求是、积极稳妥预计2022年财政收入目标;统筹一般公共预算、政府性基金预算、单位实有账户资金、地方政府债券资金等，盘活存量，用好增量，加强资金有效供给。二是服务大局，保障重点项目。优化支出结构，优先兜底民生，突出保障工业高质量发展、重大项目建设、乡村振兴等。三是增强财政可持续性，防范化解财政风险。量力而行，合理确定支出标准，严控一般性支出;稳妥化解债务存量。四是着力改革，提高预算管理水平。严格绩效目标管理，科学完整设置预算绩效目标。按照上述指导思想结合我县实际，2022年财政收支预算和工作措施拟安排如下：

一、2022年一般公共预算安排情况

全县组织的财政收入计划124,660万元，比2021年完成数118,724万元增加5,936万元，增长5%，其中：上划中央税收收入35,785万元，增长6.56%；上划自治区税收收入11,462万元，增长2.96%；一般公共预算收入77,413万元，增长4.6%（具体详见附件一）。

2022年全县财政预算总收入254,324万元，财政预算总支出254,324万元，收支相抵，当年财政预算平衡。

（一）财政收入预算

县本级当年财政总收入254,324万元，比2021年预算数265,449万元减少11,125万元，下降4.19%。具体情况是：

1.一般公共预算收入77,413万元，比2021年预计完成数增加3,404万元，增长4.6%。

2.当年上级补助收入140,316万元，其中：

（1）税收返还部分10,056万元，比上年年初预算增长0.94%。

（2）一般转移支付补助收入122,186万元，比上年年初预算下降12.37%。

（3）专项转移支付补助收入8,074万元，比上年年初预算下降56.29%。

3.调入收入6,152万元，比上年年初预算下降58.53%。其中调入国有资本经营预算结余75万元。调入政府性基金结余6,077万元。

    4.上年结转收入30,443万元，比上年年初预算增长210.45%。

（二）财政支出预算

全县财政预算总支出254,324万元，比2021年预算数265,449万元减少11,125万元，下降4.19%。其构成是：

1.县本级一般公共预算支出250,520万元，比2021年年初预算数261,793万元减少11,273万元，下降4.31%（具体详见附件三）。

2.上解自治区支出3,804万元，比2021年年初预算数3,656万元增加148元，增长4.05%。

二、2022年政府性基金预算安排情况

全县政府性基金总收入65,725万元，其中：政府性基金收入预算安排58,549万元，比2021年预计完成数76,799万元，减少18,250万元，下降23.76%。(具体详见附件五）；上年结余收入7,176万元。

全县政府性基金预算总支出58,549万元，其中：政府性基金预算支出52,472万元，比2021年年初预算数68,328万元减少15,856万元，下降23.21% (具体详见附件六）；安排调出资金6,077万元。

收支相抵，年终结余7,176万元。

政府性基金收入预算中，国有土地使用权出让金收入52,607万元，国有土地收益基金收入2,618万元，农业土地开发资金收入300万元，污水处理费收入1,124万元 ,城市基础设施配套费1,900万元。

政府性基金支出预算中，国有土地使用权出让金支出52,472万元，国有土地收益基金支出2,618万元，农业土地开发资金支出300万元，污水处理费支出1,124万元。

三、2022年国有资本经营预算安排情况

2022年全县国有资本经营预算总收入103万元, 比2021年预计完成数112万元减少9万元，下降8.04%。其中：国有资本经营预算收入75.03万元(具体详见附件七）。上年上级专项结余28.09万元。主要是：县汇一联城市开发投资有限责任公司7.73万元；鹿寨县祥鹿投资有限公司30.3万元；广西福臻建设工程有限责任公司17.5万元；鹿寨县自来水厂18.5万元。

全县安排国有资本经营预算总支出75万元，比2021年年初预算数减少13,856万元，下降99.46%(具体详见附件八）。

主要是安排调出支出75万元。

收支相抵，年终结余28万元。

四、2022年社会保险基金预算安排情况

2022年预计县本级社会保险基金总收入67,331万元。2022年预计县本级社会保险基金收入38,246万元，比2021年预计完成数增加1,623万元，增长4.43%。上年滚存结余29,085万元。其中：机关事业单位基本养老保险收入25,210万元，增长1.09%；城乡居民社会养老保险基金收入13,036万元，增长11.55%。

预计县本级社会保险基金支出34,444万元，比2021年预计完成数增加2,381万元，增长7.43%。其中：机关事业单位基本养老保险支出25,210万元，增长7.91%；城乡居民社会养老保险基金支出9,234万元，增长6.12%。

收支相抵，年终滚存结余32,887万元。其中：机关事业单位基本养老保险结余4,767万元；城乡居民社会养老保险基金支出28,120万元。

五、落实人大决议和主要财政工作情况

2022年的财政预算是在综合分析我县财政收入预期和政策调整对我县宏观经济影响研判的基础上，做出的综合安排，是本着优先保工资、保运转又兼顾保民生支出的科学布置，回旋和调整的空间十分有限。这要求在预算执行中各单位按照部门预算严格控制，从紧把握。2022年，我们将认真落实积极财政政策更加积极有为的要求，增强财政保障能力，重点支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，确保基层“三保”、债务风险、乡村振兴等各项重点工作稳步推进，努力完成全年经济社会发展目标任务。

（一）强化各类财政资源统筹整合，不断提高财政保障水平

一是培育挖掘财政增收潜力。继续实施积极财政政策，不折不扣落实减税降费政策，积极培育和壮大财源。

二是加大预算统筹盘活力度。加强预算体系统筹衔接，加强对部门和单位各类资源的统一管理，将部门和单位取得的各类收入依法依规全面纳入预算管理。继续压缩一般性支出，压减和取消非刚性、非急需支出，把有限的财力集中用于支持重点领域和“三保”支出。

三是不断增强争取资金支持的针对性和有效性。认真研究上级资金测算分配办法、投向重点和改革方向，积极争取上级转移支付，做好2022年新增债券申报工作，千方百计争取更多资金支持。

（二）聚焦中心大局，全面促进经济稳增长

一是支持产业高质量发展。继续统筹一般公共预算、地方政府专项债等各类财政资金，充分利用好自治区加大工业扶持政策，促进工业提速发展。

二是补齐基础设施短板。统筹预算内基建投资、政府债券和PPP等政策资金，集中财力支持和补齐民生工程短板。

三是推动乡村振兴发展。进一步推进财政涉农资金实质性整合，做好重点农业项目资金保障。积极落实生态宜居乡村建设项目资金，推动美丽乡村建设提档升级。

（三）聚焦民生福祉，切实保障社会和谐安定

一是做好常态化疫情防控经费保障。要统筹安排经费预算，用好上级财政转移支付资金，千方百计筹措资金，确保防控资金及时保障到位。

二是做好普惠性、基础性、兜底性基本民生保障工作。积极支持做好稳就业各项工作，巩固城乡义务教育经费保障机制，加快义务教育薄弱环节改善和能力提升，保障义务教育教师工资待遇，支持普惠性学前教育资源供给。保障社保、民政各项政策落实。完善基本住房保障体系，支持做好棚户区、城镇老旧小区、农村危房改造和住房租赁补贴发放。多渠道筹集资金保障文化体育事业支出，促进基本公共文化服务均等化。

三是支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，在过渡期内保持现有财政扶持政策稳定，利用财政扶贫资金、乡村振兴资金向贫困地区倾斜，对衔接推进乡村振兴补助资金实行常态监督，提高资金使用绩效。

（四）深化改革，强化监督管理，兜牢兜实财政风险底线。

一是加快预算管理一体化建设，坚决落实财政部关于预算管理一体化建设目标要求，推动预算管理改革。用系统化思维，整合预算管理全流程各业务环节，规范预算管理和硬化预算约束。

二是有序推进全面实施预算绩效管理。着力提升全过程预算绩效管理质量，推动绩效评估、绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等环节管理质量持续提升。根据绩效监控和绩效评价结果改进管理、完善政策、优化预算安排，坚决压减低效无效支出，切实发挥绩效管理作用。

三是切实兜牢基层“三保”底线。压实“三保”主体责任，通过增收节支、优化支出结构、降低过高支出标准等切实可行的措施，确保“三保”支出落实到位、不出风险。

四是进一步加强政府债务风险防控。严格执行限额管理，加强存量债务置换工作和新增债券管理使用，控制规模和风险，妥善化解政府债务，增强财政可持续性。

五是强化财政监督检查，加大对预算执行的监督检查力度，聚焦群众关注的民生热点以及财政直达资金管理使用情况，加强会计信息质量检查，深入推进行政事业单位内部控制建设。

各位代表，2022年财政工作任务艰巨而光荣，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导下，自觉接受人民代表大会及其常委会的监督和指导，虚心听取人大代表的意见和建议，坚定信心，保持定力，迎难而上，开创财政事业新局面，为加快实现鹿寨“三个建成”目标做出更大贡献！