县十六届人大五次会议

文    件    之   三

鹿寨县2014年财政预算执行情况和

2015年财政预算（草案）报告

——2015年2月4日在鹿寨县第十六届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长  廖庆红

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案），请予审查。并请各位政协委员和列席代表提出意见。

2014年财政预算执行情况

2014年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督和指导下，在全县各部门的大力支持下，财政部门认真贯彻落实中央、自治区、柳州市和县委决策部署，按照“稳中求进、好中求快、创新驱动、转型升级”的工作总要求，积极应对错综复杂的经济发展形势，千方百计稳增长、调结构、促改革、惠民生，充分发挥财政职能作用，进一步加强财政收支管理，全面深化财政管理改革，财政预算执行总体良好，促进了经济社会平稳健康发展。

一、2014年公共财政预算执行情况

2014年，全县组织财政收入78,141万元，较2013年增收1,573万元，增长2.05%，完成预算的94.50%。其中：上划中央“两税”和所得税收入20,488万元，增长1.25%；上划自治区“四税”收入8,233万元，下降0.88%；公共财政预算收入49,420万元，增长2.90%(具体详见附表一)。

2014年受经济下行、税收政策调整等因素影响，部分工业品及原材料市场持续低迷，价格普遍降低，导致机糖、有色金属、建筑等行业税收增长放缓。为避免单纯追求收入增长速度，提高财政收入质量，进一步降低非税收入占一般公共预算收入的比重，自治区财政厅下发《关于做好2014年财政收入调整目标任务分解落实工作的通知》（桂财预便〔2014〕60号），明确了2014年全区财政收入从2,200亿元调整为2,160亿元，调减40亿元。同时，柳州市根据经济形势对六县财政收入任务进行了不同程度的调整，其中同意我县调减4,690万元。调整后2014年财政收入任务为78,000万元，比2013年增加1,432万元，增长1.87%，其中：国税局23,500万元，增长4.23%；地税局42,000万元，增长0.71%；财政局12,500万元，增长1.49%。按照柳州市调减后的财政收入任务数，我县财税部门主动作为，加强收入预测和预算执行分析，及时排查税源，依法征收，应收尽收。在确保完成收入任务的同时，降低非税收入占比。2014年，全县财政收入完成78,141万元，完成调整后任务数的100.18%，同比增长2.05%，其中：国税局完成23,615万元，完成调整后任务的100.49%，增长4.74%；地税局完成42,024万元，完成调整后任务的100.06%，增长0.77%；财政局完成12,502万元，完成调整后任务的100.02%，增长1.50%。税收收入占财政收入比例82.68%，保持了较高的收入质量。

2014年，全县财政总收入203,757万元，财政总支出195,130万元，收支相抵，年终滚存结余8,627万元。其中：专项结余7,690万元，净结余937万元。财政收支平衡，略有结余。

全县财政总收入203,757万元的构成：（1）公共财政预算收入49,420万元；（2）自治区补助收入141,264万元，其中：返还性收入8,609万元，一般性转移支付收入40,192万元，专项转移支付收入92,463万元；（3）上年结余收入10,773万元;（4）调入预算稳定调节基金1,000万元；（5）债券转贷收入1,300万元。

全县当年财政总支出195,130万元的构成：（1）公共财政预算支出193,921万元，增长5.15%，其中：县本级公共财政预算支出102,313万元(具体详见附表三)，上级专项支出91,608万元；（2）专项上解支出1,209万元。

二、2014年政府性基金预算执行情况

2014年政府性基金总收入98,173万元，其中：当年基金收入38,947万元，增长28.19%，完成预算的90.84%；上级补助收入44,175万元；上年结余收入15,051万元。政府性基金预算支出92,670万元，增长144.54%。收支相抵，年终滚存结余5,503万元。

（一）本级政府性基金收入情况

地方教育附加收入638万元，下降7.50%；地方水利建设基金收入789万元，下降0.69%；育林基金收入807万元，下降21.38%；残疾人就业保障金收入55万元，增长32.02%；国有土地收益基金收入868万元，增长108.30%；农业土地开发资金收入110万元，增长0.27%；国有土地使用权出让金收入35,401万元，增长31.60%；新型墙体材料基金收入30万元，下降53.31%；城市公用事业附加收入50万元，下降44.44%；其他政府性基金收入199万元，下降19.36%。

（二）本级政府性基金支出情况

地方教育附加支出638万元，下降64.28%；地方水利建设基金支出716万元，下降9.94%；育林基金支出517万元，增长167.88%；残疾人就业保障金支出58万元，增长45.00%；国有土地收益基金支出1,100万元，增长175.00%；国有土地使用权出让金支出34,878万元，增长27.88%；新型墙体材料基金支出12万元，增长20.00%；城镇公用事业附加支出50万元，下降44.44%；政府住房基金支出5万元，下降44.44%；其他政府性基金支出27万元，下降30.77%。

（三）本级政府性基金结余情况

地方水利建设基金结余89万元；育林基金结余1,628万元；国有土地收益基金结余60万元；农业土地开发资金结余873万元；国有土地使用权出让金结余1,203万元；新型墙体材料基金结余334元；政府住房基金结余177万元；其他政府性基金结余876万元。

三、2014年社会保险基金预算执行情况

2014年社会保险基金预算收入18,707万元，上年结余收入11,856万元，社会保险基金支出19,055万元，收支相抵，年终滚存结余11,508万元。

（一）社会保险基金收入情况

2014年社会保险基金收入18,707万元，增长7.35%，完成预算的98.50%。其中：城乡居民社会养老保险基金收入5,113万元，新型农村合作医疗保险基金收入13,594万元。

（二）社会保险基金支出情况

2014年社会保险基金支出19,055万元，增长18.40%，完成预算的110.21%。其中：城乡居民社会养老保险基金支出4,023万元，新型农村合作医疗保险基金支出15,032万元。

（三）社会保险基金结余情况

社会保险基金年终滚存结余11,508万元。其中：城乡居民社会养老保险基金结余6,531万元，新型农村合作医疗保险基金结余4,977万元。

四、2014年财政主要工作开展情况

（一）努力组织收入，增强财政保障能力

2014年，面对经济下行、税收政策调整等因素影响，财税部门积极调整工作思路，努力组织收入。一是按月分析收入完成情况，找准增减收因素，结合实际采取有针对性的征收措施。二是加强重点税源动态监控，对上年度纳税超100万元的工业企业和建筑安装、房地产等重点企业进行纳税动态跟踪分析，准确把握税源和收入变化。三是推进综合治税管理，明确治税责任，依法征收，应收尽收，杜绝“跑、冒、滴、漏”，努力增加税收收入。四是积极盘活闲置土地和低效土地，全年共征收入库土地出让金36,379万元，为加快重点项目建设和经济发展提供资金保障。五是健全非税收入征缴机制，强化国有资产（资源）有偿使用收入的征管，切实提高财政收入质量。

（二）发挥财政功能，助推产业培育发展

认真落实中央和自治区积极的财政政策，充分利用好财政杠杆功能，切实发挥财政投入促进全县经济发展的重要作用。一是围绕县委、县政府中心任务，发挥财政职能作用，会同相关部门向上争取各项财政补助资金14.5亿元，比上年增加0.7亿元，增长5.07%，为全县经济发展和民生改善提供有力资金保障。二是充分发挥财政筹、融资功能，理顺金融部门关系，全年新增融资银行贷款2.1亿元，支持全县项目建设。三是落实税收优惠政策，全年办理资源综合利用企业缴纳的增值税先征后退税收538万元，鼓励企业节能减排，发展循环经济。四是着力培育后续财源，投入7,155万元支持工业园区基础设施建设，提升园区承载产业发展能力。五是加大企业扶持力度，安排企业发展扶持资金1,831万元，支持企业进行技术改造、科技创新、产业发展、转型升级；完成106家微型企业资本金补助审核工作，发放补助资金311万元，发放民贸民品财政贴息资金239万元，有效解决中小企业在发展过程中遇到的资金困难问题。六是拨付商贸服务业发展资金462万元、旅游发展专项资金389万元，促进现代服务业加快发展。

（三）着力保障民生，促进社会事业发展

统筹一般公共预算和政府性基金预算，优化支出结构，切实保障民生重点支出需要。一是加大教科文投入。投入教育资金33,170万元，增长3.89%,重点支持义务教育均衡发展基本建设三年攻坚、教育基础设施建设、教育资助体系建设，促进学前教育、义务教育、高中教育、职业教育等各类教育加快发展；投入科技、文化体育资金3,772万元，增长27.56%，重点支持产业自主创新和项目研发、文化体育事业发展和基础设施建设。二是加大社保资金和卫生事业投入。投入社保资金17,613万元，增长4.59%，落实就业和再就业政策、城乡居民最低生活保障、城乡居民养老保险等；投入医疗卫生资金24,416万元，增长15.98%，支持医药卫生体制改革，落实基本药物制度，推进基本公共卫生服务均等化。三是加大“三农”投入。投入农林水资金34,595万元，增长5.29%，重点落实农业补贴政策、支持农业基础设施建设和农业综合服务体系建设，支持农村土地确权工作和现代特色农业（核心）示范区建设，扎实开展农村公益事业“一事一议”财政奖补项目建设。四是加大支持保障性住房建设。投入住房保障资金6,422万元，增长3.02%，完成农村危旧房改造2,080户，解决中低收入群体的住房困难问题。五是多渠道筹措为民办实事资金6.19亿元，推动义务教育阶段学生免费午餐工程、“高血压、糖尿病、重性精神病”三类人群免费送药健康工程、就业和社会保障服务中心建设等自治区、市、县三级为民办实事项目顺利开展。六是落实资金6,882万元，开展“美丽乡村”活动及城乡卫生保洁工作，实施农村连片整治和水环境综合整治，在寨沙、中渡建成2个农村生活垃圾热解气化处理炉，进一步改善城乡人居环境。2014年一般公共预算中，民生支出达155,314万元，占当年财政支出80.10%，同比增长14.81%。

（四）规范预算管理，实施现代预算制度

一是推进预算信息公开。积极扩大预算公开范围，不断完善预算公开工作机制，加强监督检查，2014年，除涉密部门外，全县77个职能部门预算和“三公”经费预算信息全面公开，17个试点单位2013年部门决算和“三公”经费决算公开。二是推进预算绩效试点工作。出台《鹿寨县人民政府关于推进我县预算绩效管理的意见》，从2014年开始开展预算绩效管理试点工作。2014年确定试点部门50个，涉及财政资金2.9亿元，选取教育局为部门整体绩效评价试点。三是厉行节约，严格控制一般性支出。坚决贯彻中央“八项规定”以及厉行节约、反对铺张浪费的各项要求，开展“三公”经费清理检查专项行动。2014年全县一般公共预算“三公”经费支出2,240万元，比2013年决算数减少732万元，下降24.63%。其中：公务接待费同比下降30.89%；公务车辆购置及运行经费同比下降21.41%。四是完善国库集中管理。认真贯彻上级财政关于盘活财政存量资金的要求，定期进行清理。采取按规定收回结余结转资金、强化财政暂存暂付款管理、规范权责发生制核算、加强国库资金管理等切实措施，2014年县财政收回结余结转资金4,168万元，统筹用于发展经济和保障民生，结余结转资金较2013年减少2,146万元，下降19.92%，进一步提高资金使用效益。

（五）深化财政改革，提升财政管理水平

一是完善预算执行管理。进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用经费支出定额标准体系。二是严格资金管理。制定《鹿寨县政府购买服务试点工作方案》，稳步推进政府购买服务工作。完善政府采购制度，拓宽政府采购范围，全年实际采购金额19,826万元,节约采购资金1,856万元，节约率为8.56%。积极推进财政投资评审业务开展，完成评审项目332个，核减预算金额6,680万元，核减率为9.26%。三是深化国库集中收付改革。将乡镇财政预算资金全部纳入我县的国库支付改革，实现我县国库集中收付制度改革覆盖面纵向到底、横向到边。四是深入推进公务卡改革。目前，共有90家预算单位进行了公务卡改革，全县累计发卡1,454张，累计刷卡 235万元。五是加强政府性债务管理。做好存量债务清理甄别工作，优化债务结构，落实动态监管统计，积极防范债务风险。六是不断深化乡财县管及村级会计委托代理工作，进一步加强对乡镇、村委的财务监督和管理。

各位代表，2014年财政工作在困境中求发展，在发展中求突破，取得了来之不易的成绩。但我们也清醒地认识到，我县财政发展中还面临一些困难和问题：一是宏观经济背景影响下，市场需求不足，融资困难，企业经营成本上升，重点纳税工业企业减收较大，对财政增收的影响明显。二是财政收入中低速增长与支出刚性增长矛盾突出，主要是财政刚性支出增长较快，要确保“三农”、教育、科技、社会保障、卫生等重点支出以及各项配套资金的增长，财政面临着很大的支出压力。三是国有及国有控股企业规模较小，盈利水平低，亏损大，国有资本运营质量低下，国有资本经营预算推行困难。四是政府性债务偿债压力较大，潜在风险不容忽视。五是财政资金使用的规范性、安全性、有效性需要持续增强，财政管理基础工作仍需进一步完善等。我们将高度重视这些问题，采取有效措施加以解决。

2015年财政预算草案

2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，也是全面推进依法治国的开局之年，做好各项财政工作意义重大。根据县委的决策部署及全县经济发展实际，2015年全县财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大、十八届三中和四中全会以及全国、全区、全市经济工作会议精神，按照中央、自治区、柳州市和县委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以提高经济发展质量和效益为中心，主动适应经济发展新常态，深化财税制度改革，进一步优化财政支出结构，切实保障和改善民生支出需要，厉行节约，严格控制一般性支出，强化财政科学化、精细化管理，坚持依法理财，提高财政资金使用绩效，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

按照上述指导思想，2015年预算编制将坚持以下原则：一是加大预算统筹力度，将政府性基金中用于提供基本公共服务等方面的8项基金收支转列一般公共预算。二是收入预算编制坚持实事求是，与全县经济社会发展目标相适应，与财政政策相衔接。三是支出预算坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、注重绩效。围绕县委、县政府确定的重点工作，急重优先，有保有压；综合考虑结余结转资金，整合资金，盘活存量；注重勤俭节约，严控一般性支出，“三公”经费只减不增；注重支出绩效，全面推行预算绩效管理。四是规范政府性债务管理， 防范化解财政风险。

一、2015年公共财政预算安排情况

根据对经济发展新常态的分析和财政领域的趋势性变化，结合当前我县经济发展实际，2015年全县组织的财政收入计划83,610万元，比2014年完成数增长7.00%，其中：上划中央“两税”和所得税收入23,905万元，上划自治区“四税”收入12,188万元，公共财政预算收入47,517万元(具体详见附表一)。

2015年全县财政预算总收入92,724万元，主要构成是：上年结余收入937万元；公共财政预算收入47,517万元；自治区补助收入44,270万元（返还性收入9,168万元、一般性转移支付收入35,102万元）。

2015年全县财政预算总支出92,724万元，其构成是：县本级公共财政预算支出90,924万元，上解支出1,800万元。

县本级公共财政预算支出90,924万元，同比增长9.80%（具体详见附表三）。公共财政预算支出对教育、科技、农业等重点支出根据推进改革的需要和确需保障的内容统筹安排，优先保障，原则上不再采取先确定支出总额再安排具体项目的办法。突出保障县委、县政府确定的重大民生和重点项目，严格控制一般性支出增长。2015年预算安排民生方面支出73,242万元，增长6.38%，占公共财政预算支出比重80.55%。

二、2015年政府性基金预算安排情况

根据财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》（财预〔2014〕368号），将地方教育附加等8项基金收支转列一般公共预算。2015年政府性基金收入预算安排74,513万元，按可比口径计算，增长104.55%。政府性基金支出74,261万元，增长42.19%。

政府性基金收入预算中，新型墙体材料专项基金收入40万元，城镇公用事业附加收入80万元，国有土地收益基金收入3,624万元，农业土地开发资金收入395万元，国有土地使用权出让金收入70,174万元，其他政府性基金收入200万元。

政府性基金支出预算中，新型墙体材料专项基金支出12万元，城镇公用事业附加支出80万元，国有土地收益基金支出3,600万元，农业土地开发资金支出390万元，国有土地使用权出让金支出70,149万元，其他政府性基金支出30万元。

三、2015年社会保险基金预算安排情况

2015年县本级社会保险基金收入21,766万元，增长13.22%。其中：城乡居民社会养老保险基金收入6,512万元，新型农村合作医疗保险基金收入15,254万元。

2015年县本级社会保险基金支出20,180万元，增长16.71%。其中：城乡居民社会养老保险基金支出5,078万元，新型农村合作医疗保险基金支出15,102万元。

四、2015年财政工作主要措施

为确保2015年预算目标实现，我们将重点抓好以下工作：

（一）加强收入征管，确保稳步增长

密切关注经济运行态势和财税政策变化，深入开展税源调查，加强重点税源监管，挖掘增收潜力。建立社会综合治税平台，建立部门联动机制，积极打造信息共享、协作共建的协税护税网络。加强财税部门的密切配合，深入分析经济、财政、税收运行情况，协调解决收入征管中存在的困难和问题。强化非税收入征管，特别是国有资产（资源）有偿使用收入的管理，确保非税收入应收尽收。

（二）服务经济发展，培植壮大财源

认真落实支持企业发展的各项措施，灵活运用支持企业科技创新、节能减排等财政政策，发挥中小企业发展专项扶持资金的引导和扶持作用，择优做大扶强。贯彻结构性减税政策，切实减轻企业税收负担，促进企业转型升级。大力发展现代服务业、商贸物流业、生态旅游业、交通运输业等，寻求财政收入新的增长点。充分发挥投融资担保公司作用，为全县企业发展、工业园区建设等融大资、建大项目。认真研究自治区、柳州市财政政策，主动作为、主动汇报、主动沟通，积极向上级财政争取各类资金，全力支持全县重点工程项目建设。

（三）突出财政倾斜，改善民生福祉

 统筹安排资金，加大民生投入，确保用于民生方面的支出占财政支出的三分之二以上。加大教育投入，支持教育优先发展。加大社会保障和医疗卫生投入，完善社会保障体系建设，鼓励创业，促进就业，支持医药卫生体制改革，提高城乡居民医疗保险、养老保险、最低生活保障等财政配套标准和医疗保障水平。大力扶持文化体育等公共事业发展，支持群众文化体育、图书馆等公益性文化设施免费开放活动。安排“生态乡村”专项资金、农村危房改造和城乡风貌改造配套资金以及农村“一事一议”奖补资金，支持农村危房改造、道路硬化和生态建设，改善农村生产生活条件。加大城乡公交建设的投入力度，解决城乡居民出行难的问题。多渠道筹措资金，全力推进政府为民办实事工程的实施。

（四）实施改革创新，健全运行机制

全面贯彻落实和宣传新《预算法》，依法理财，加快改革创新步伐，建立适应新时期发展形势的财政运行机制。建立国有资本经营预算，完善政府预算体系，实现政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹安排使用，提高财政支出效益，增强财政分配效能。改进预算管理制度，实行全口径、零基和绩效预算，细化编制内容、实施单位和经济分类科目，认真做好项目支出的申报、评审、立项等前期工作，每个项目都按要求列出立项依据、详细的支出内容和经费测算过程，切实改进预算控制方式，建立跨预算平衡机制，提高预算编制的科学性、完整性和精细度。深化政府投资项目预算评审，强化项目评审与预算编制有效衔接。规范政府采购监管，提高资金使用效益。加强财政预决算公开，强化对“三公”经费的监管，提高财政透明度。提高公务卡使用率，推进公务卡强制目录结算。建立规范的政府举债融资机制，控制和化解政府性债务风险。扩大财政支出绩效评价范围，完善评价结果与预算分配挂钩机制。

各位代表，做好2015年财政工作任务艰巨、责任重大。新的一年里，我们将在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，认真贯彻本次会议的决议，凝心聚力,改革创新,扎实推进各项工作,为我县经济社会持续健康发展作出新贡献！