2024年，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，全县财税部门主动适应经济发展新常态，采取有效措施，狠抓各项工作落实，财政运行稳定有序。但由于年初编制收支预算时自治区财政补助指标还没有完全下达、自治区政府转贷债券资金尚未到位、政策性调整收入结构等因素对可用财力的影响，以及财政支出增支因素较多，如增人增资及相应的社会保障缴费支出等，为使2024年财政预算的安排更加切合实际，拟对年初预算作出一些必要调整。具体情况如下：

一、1-9月预算执行情况

1-9月，一般公共预算收入38,741万元，完成年初预算（73,110万元）的52.99%；一般公共预算支出202,395万元，完成年初预算（257,939万元）的78.47%。

1-9月，政府性基金预算收入16,795万元，完成年初预算（23,511万元）的71.43%；政府性基金预算支出57,525万元，完成年初预算（49,377万元）的116.50%。

1-9月，社会保险基金预算收入27,316万元，完成年初预算（43,746万元）的62.44%；社会保险基金预算支出合计28,658万元，完成年初预算（40,080万元）的71.50%。

1-9月，国有资本经营预算收入112万元，完成年初预算（113万元）的99.12%；国有资本经营预算支出0万元。

二、2024年财政预算调整情况

（一）一般公共预算部分

1.一般公共预算收入调整情况

根据当前财政经济形势，结合税务部门上报收入预计情况，2024年全县一般公共预算收入58,699万元，比年初预算73,110万元减少14,411万元，下降19.71%。其中，一是税收收入40,799万元，比年初预算减少602万元，下降1.45%。主要是受部分大型项目完工，制造业和房地产行业不景气等因素影响，预计全年增值税、企业所得税、契税等税种收入下降，同时因清偿历年欠税，预计房产税、城镇土地使用税等税种收入增加；二是非税收入17,900万元，比年初预算减少13,809万元，下降43.55%。主要是两条过境我县的桂钦高速和柳州高速延长线暂时停止施工，同时根据柳东新区最新的清偿方案，所欠我县1亿元土地指标交易资金由今年偿还更改为分10年偿还，使国有资源有偿使用收入减少。

    2.一般公共预算总收入调整情况

2024年全县一般公共预算总收入由年初的262,196万元调整为285,752万元，调增23,556万元，增幅8.98%。其中县级可支配财力调整为146,805万元，调减9,922万元，降幅6.33%，具体情况是：

（1）一般公共预算收入调整为58,699万元，调减14,411万元。

（2）当年上级补助收入（可支配财力，按截止10月10日实际收到上级转移支付资金编入）调整为79,017万元，调减5,582万元，其中主要为：县级基本财力保障机制奖补资金调整为13,256万元，增加1,217万元；结算补助收入调整为1,075万元，减少6,799万元，为将有明确项目的上级资金调整至专项转移支付中。

（3）当年上级补助收入（专项转移支付，按截止10月10日实际收到上级转移支付资金编入）调整为89,685万元，调增27,465万元。主要为预算执行中下达的各项已有明确项目安排的专项转移支付资金。

（4）新增地方政府债券资金收入10,415万元。其中：新增一般债券2,315万元，再融资一般债券8,100万元。新增一般债券资金重点投向水利、养老托育、农业、棚户区改造、城镇老旧小区改造、教育等领域，其中:鹿寨县水利建设项目227万元、养老保险经办机构服务能力建设27万元、鹿寨县高标准农田建设项目1,071万元、柳州市鹿寨县2024年棚户区（城市危旧房改造）项目40万元、鹿寨县2024年老旧小区改造提升工程（一期）基础设施项目530万元、鹿寨县农村义务教育教师周转房项目68万元、鹿寨县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目140万元、鹿寨县水利建设项目212万元。  

（5）2023年上级专项转移支付补助结转结余为44,457万元，该项结余为2023年年终结算后均为未达支付条件的上级专项转移支付资金实际结余金额。

（6）调入收入调整为3,479万元，调增203万元，其中：国有资本经营调入317万元，调增203万元。政府性基金调入3,162万元，维持不变。

3. 一般公共预算总支出调整情况

按目前财力安排，2024年全县一般公共预算总支出由年初的262,196万元调整为285,752万元，调增23,556万元，增幅8.98%。具体情况是：

（1）一般公共预算支出调整情况。

全年一般公共预算支出由年初预算的257,939万元调整为272,495万元，调增14,556万元，增幅5.64%。调整金额较大的科目如下：

一是科学技术支出调整为8,586万元，调增5,935万元，主要为对科技产业园区和企业的扶持资金；

二是公共安全支出调整为12,235万元，调增4,252万元，主要为当年下达的政法转移支付资金及增人增资等预算执行中调增的资金；

三是城乡社区事务调整为15,126万元，调增8,553万元，主要为当年下达的上级转移支付资金；

四是医疗卫生支出调整为26,490万元，调减1,713万元，主要为调减年初预算中当年无法完成的项目资金；

五是资源勘探电力信息支出调整为1,730万元，调减1,550万元，主要为调减年初预算中当年无法完成的项目资金；

调整预算后，一般公共预算支出将优先保障教育、科技、农业、社会保障、住房保障等民生支出，全面落实教育“两个只增不减”、科技支出占一般公共预算支出1%以上等重点目标任务。

（2）专项上解支出4,257万元，维持不变。

（3）调增转贷地方政府债券支出9,000万元，用于偿还2024年到期本金。其中：使用再融资一般债券8,100万元，使用县级财力安排900万元。

4.科目调整情况

按相关政策规定的预算科目核算调整和国库资金管理需要，对预算科目和资金进行调整，该部分调整事项，不影响总收入和支出增减，主要情况如下：

预备费年初按照一般公共预算支出额的1%设置预备费1,471万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，现已全部调整用于相关项目开支。部分年初预算预留资金如增人增资费用等，在当年预算执行中按实际使用情况调整至各具体科目中。

5.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

特别需要说明的是：仅从财政报表反映上看，财政收支是平衡的。但由于上级专项资金支出进度偏慢，县本级超财力安排支出较大，挤占了上级专项资金指标，同时上级目前仍欠调我县资金58,220万元，目前财政支出压力大，已形成财力缺口。

（二）政府性基金部分

1.收入调整情况

2024年全县政府性基金总收入由年初的52,539万元调整为127,091万元，调增74,552万元，增幅141.90%。具体情况是：

（1）本级基金预算收入调整为17,273万元，调减6,238万元，降幅26.53%。主要是经济下行，房地产市场低迷，土地成交量减少，国有土地使用权出让收入减少。

（2）新增上级专项补助收入2,791万元。

（3）上年结余调整为48,516万元。该项结余为2023年年终结算后均为未达支付条件的上级专项转移支付资金实际结余金额。其中县本级14,774万元、上级专项转移支付资金33,742万元。

（4）调增专项债务转贷资金58,511万元，其中新增专项债券38,811万元，再融资专项债券19,700万元。

2.支出调整情况

全县基金预算总支出由年初的52,539万元调整为127,091万元，调增74,552万元，增幅141.90%。具体情况是：

（1）政府性基金支出调整为103,729万元，调增54,352万元，增幅110.08%。

一是文化旅游体育与传媒等支出调整为98万元，调减3万元；

二是社会保障和就业支出调整为1,736万元，调增46万元；

三是城乡社区支出调整为30,651万元，调减4,172万元；

四是农林水等支出调整为523万元，调增122万元；

五是其他支出调整为56,513万元，调增44,151万元；

六是债务付息支出调整为14,163万元，调增14,163万元；

七是债务发行费用支出调整为45万元，调增45万元。

（2）调增地方政府专项债务还本支出20,200万元。其中：使用再融资专项债券19,700万元，使用县级财力安排500万元。

（3）调出资金调整为3,162万元，维持不变。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（三）国有资本经营预算部分

1.收入调整情况

2024年全县国有资本经营预算收入由年初的163万元调整为378万元，调增216万元，增长132.57%。具体情况是：

（1）本年国有资本经营预算收入由年初114万元调整为317万元，调增204万元，增长178.09%，其中：汇一联城投公司增长7万元；祥鹿投资有限责任公司增长193万元；广西福臻建设工程有限责任公司增长4万元。

（2）当年上级补助收入调整为12万元，调增12万元。

（3）上年结余49万元，维持不变。

2.支出调整情况

全县国有资本经营预算支出由年初的163万元调整为378万元，调增216万元，增长132.57%。具体情况是：

（1）本级国有资本经营预算支出维持不变。

（2）调出一般公共预算支出调整为317万元，调增204万元。

（3）当年上级补助收入支出调整为12万元，调增12万元。

（4）上年结余支出49万元，维持不变。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（四）社会保险基金预算部分

2024年社会保险基金收入预算由年初的81,030万元调整为81,244万元，调增214万元，增长0.26%。其中县本级社会保险基金收入从年初预算的43,746万元调整为46,315万元，调增2,569万元。上年滚存结余从年初预算的37,284万元调整为34,929万元，调减2,355万元，主要是2023年年终结算后确定实际结余金额。

支出预算由年初的40,080万元调整为40,011万元，调减69万元。

年终滚存结余由年初的40,915万元调整为41,233万元，调增282万元。

（五）关于地方政府债券发行和使用情况

2023年末，自治区核定我县的政府债务限额为298,500万元，其中：一般债务88,100万元，专项债务210,400万元。我县政府债务余额294,308万元，限额使用比例98.60%，其中：一般债务余额87,260万元，限额使用比例99.05%；专项债务余额207,048万元，限额使用比例98.41%。

2024年，获得自治区转贷债券共68,378万元，其中：新增一般债券1,767万元，再融资一般债券8,100万元；新增专项债券38,811万元，再融资专项债券19,700万元。今年自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

三、存在主要问题

（一）财政运行保持紧平衡。一是土地出让收入下滑、减税降费导致部分税种收入下降、地方化债严控新增债务等多方面因素导致一般公共预算收入下降。二是刚性支出只增不减，同时还需要保障教育、医疗、社会保障等关键民生领域的投入，“三保”压力进一步加大。

（二）防范债务风险压力大。财政收入承压与刚性支出之间的矛盾加剧，此消彼长下，我县实际可支配收入大幅下降，同时地方债务规模不断扩大，债务风险问题与流动性问题突出，进一步增加财政困难。

四、下阶段工作思路和主要措施

（一）狠抓财源建设工作。认真督促各项减税降费政策持续落地见效，深度关注重点税源和新增税源企业经营状况，保持税源稳中有增。组合使用各种政策工具，促进落实市场化多元化投入机制，加快推动高质量发展。紧扣重点工作和发展需求，深入研究相关政策，精心谋划储备项目，全力争取竞争性项目资金。

（二）进一步优化财政支出结构。要树立过“紧日子”观念，对于无效的财政支出进行适当缩减或取消，压缩一般性支出，严控“三公”经费，严禁楼堂馆所等“面子工程”，更好集中财力保障重点工作及“三保”支出需要。

（三）加强国有平台公司监管。为防范国有企业投资风险，组织各县属国有企业根据相关文件精神，对各公司及下属子公司参股经营投资情况进行梳理自查，核实分析参股收益和增减变动情况，加强研究论证，对除战略性持有或处于培育期以外的5年以上未分红、长期亏损、非持续经营的低效无效参股股权，采取合理方式依法合规清理退出，属于战略性持有或者培育期的应强化跟踪管理。

（四）积极稳妥防范化解地方债务风险。扎实推进存量债务化解，坚决防范新增债务风险。严格落实一揽子化债举措，通过再融资债务置换、金融机构降息展期、出让国有资产权益、盘活财政存量资金等化解措施，减轻地方短期偿债压力，降低系统性风险的发生概率。