鹿寨县人民政府

关于2019年度财政预算调整（草案）的报告

县人大常委会主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，下面，我向县人大常委会报告我县2019年财政预算调整（草案），请予审议。

一、1-9月预算执行情况

1-9月，一般公共预算收入45,806万元，完成年初预算（65,921万元）的69.49%；一般公共预算支出240,282万元，完成年初预算（177,320万元）的135.51%。

1-9月，政府性基金预算收入27,512万元，完成年初预算（48,794万元）的56.38%；政府性基金预算支出45,345万元，完成年初预算（48,328万元）的93.83%。

1-9月，社会保险基金预算收入21,353万元，完成年初预算（32,924万元）的64.86%；社会保险基金预算支出合计21,066万元，完成年初预算（30,046万元）的70.11%。

1-9月，国有资本经营预算收入66万元，完成年初预算（36万元）的183.33%；国有资本经营预算支出35万元，完成年初预算（36万元）的97.22%。

二、2019年财政预算调整情况

我县严格按县十七届人大四次会议通过的2019年财政预算草案执行，在执行过程中由于以下因素影响，拟按照《预算法》有关规定对年初预算作出一些必要调整，一是新增上级补助资金、自治区政府转贷债券资金等加大我县可用财力；二是财政支出增支因素较多，如增人增资及相应的社会保障缴费支出、发放年终考评奖励、离退休一次性生活补助等；三是财政收入结构调整等调减我县可用财力。

（一）一般公共预算部分

1.财政收入调整情况

受经济形势下滑和落实减税降费政策等因素影响，预计2019年全县财政收入104,594万元，增速由7%降至4%。其中，一是税务部门组织收入82,000万元，减少9,512万元，下降10.39%，二是为积极应对因减税降费政策形成的收入缺口、财力缺口，财政部门通过深挖潜力、强化统筹，预计全年组织收入22,594万元，增加6,509万元，增长40.47%。

    2.一般公共预算总收入调整情况

2019年全县一般公共预算总收入由年初的178,620万元调整为259,915万元，调增81,295万元，增幅45.51%。其中县级可支配新增财力7,804万元，增幅5.88%，具体情况是：

（1）一般公共预算收入调减3,102万元。主要是受减税降费影响以及收入结构调整，留存地方收入部分减少。

（2）当年上级补助收入（可支配财力）调增10,090万元，其中：均衡性转移支付补助增加2,522万元，民族地区转移支付补助增加367万元，县级基本财力保障机制奖补资金增加2,205万元，生态功能区转移支付补助增加142万元，结算补助收入增加3,806万元，基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革涉及自治区与市县支出基数划转新增1,048万元。

（3）新增地方政府债券资金收入8,400万元。

（4）调入预算稳定调节基金调增750万元，主要是年终结算时净结余调入预算稳定调节基金。

（5）2019年上级专项转移支付补助调增65,393万元。

（6）上年结余调减302万元，主要是决算清理期间上级转移支付结转变动。

（7）新增调入收入66万元，主要是为弥补落实减税降费政策形成的财力缺口，加大国有资本经营预算收入调入一般公共预算力度。

3. 一般公共预算总支出调整情况

2019年全县一般公共预算总支出由年初的178,620万元调整为259,915万元，调增81,295万元，增幅45.51%。其中县级可支配新增财力7,340万元，增幅5.58%，具体情况是：

（1）一般公共预算支出调整情况。

全年一般公共预算支出由年初预算的177,320万元调整为256,351万元，调增79,031万元，增幅44.57%。调整具体情况如下：

①调增2019年地方转贷一般债券支出6,600万元，其中，飞鹿大道延伸至教育集中区道路改造工程1,100万元；城南新区基础设施一期项目300万元；城西南片区道路建设工程500万元；经济开发区机械汽车配件产业园纵九路二期建设工程200万元；2018年“十三五”脱贫攻坚通自然村（屯）道路项目600万元；“四建一通”工程3,600万元；农村公路安全生命防护工程项目300万元。

②调增公共财政预算安排支出8,857万元，主要原因是增加了保工资、保运转支出，其中增人增资、基本工资标准调增以及社会保障缴费3,826万元；2019年度机关事业单位退休人员养老待遇缺口4,098万元；2018年事业单位工作人员超基准线奖励性绩效429万元；村干实绩奖励504万元。

③调增当年上级专项转移支付支出65,393万元。

④调减支出1517万元。主要是养老保险单位缴费比例从20%下调至16%。

（2）专项上解支出1,564万元，调增264万元，主要是新增税务部门经费上解。

（3）调增转贷地方政府债券支出2,000万元。用于偿还2019年到期本金。

4.科目调整情况

按相关政策规定的预算科目核算调整和国库资金管理需要，对预算科目和资金进行调整，该部分调整事项，不影响总收入和支出增减，主要情况如下：

（1）预备费，年初按照一般公共预算支出额的1%设置预备费1,773万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，现已调整用于相关项目开支，主要包括抚恤金及遗嘱补助支出779万元；退休人员独生子女5%增资32万元；公务员医疗、行政事业单位医疗27万元；公用经费及工会、福利、伙食补助等支出86万元；三家公立医院人员工资补差374万元；增人增资、基本工资标准调增以及社会保障缴费475万元。

（2）收回2016年财政存量资金2,552万元，调减“其他支出”科目，调整增加安排相应支出。

（3）收回部门结转结余资金16,805万元，调减“其他支出”科目，调整增加安排相应支出。

（4）干部教育培训费、项目前期经费、行政事业单位考核奖励经费、外宣经费、工业企业发展资金等2,146万元，这部分资金年初作为县财政预留资金没有下达到单位，目前根据具体使用情况，需要将已使用支出调整到各使用单位。

（5）收回压减一般性支出604万元，调整科目用于原部门2019年增人增支、事业发展、上级政策性刚性支出和县委、政府确定的新增项目支出。

5.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。调整预算后，一般公共预算支出将优先保障教育、科技、农业、社会保障、医疗卫生、住房保障等民生支出。

（二）政府性基金部分

1.收入调整情况

2019年全县政府性基金收入由年初的51,578万元调整为80,229万元，调增29,305万元，增幅56.82%。具体情况是：

（1）本级基金预算收入维持年初的48,794万元不变。

（2）上年结余调增1,177万元，主要是编制2019年部门预算时2018年决算尚未完成，新增了上级转移支付。

（3）调增上级专项补助收入5,428万元。

（4）调增专项债券资金22,700万元。

2.支出调整情况

全县基金预算支出由年初的48,328万元调整为80,417万元，调增32,089万元，增幅66.4%。调整具体情况如下：

（1）本级基金预算支出维持年初的48,328万元不变。

（2）调增转贷地方政府债券支出22,700万元，其中，鹿寨镇片区棚户区改造7,500万元；林业产业园10,640万元；农民工创业园4,560万元。

（3）调增当年上级专项转移支付支出5,428万元。

（4）调增上年上级专项转移支付支出3,961万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，结余466万元。

（三）国有资本经营预算部分

根据《鹿寨县人民政府办公室关于印发〈鹿寨县国有资本经营预算实施方案〉的通知》（鹿政办发〔2015〕73号）文件精神，县本级国有独资企业年净利润10万元以上的，按照上年度净利润基数的10%上缴国有资本收益。2018年全县国有企业17家，企业净利润达到10万元以上的有5家，上缴国有资本经营预算收入65.55万元。

1.收入调整情况

2019年全县国有资本经营预算收入由年初的36.26万元调整为104.55万元，调增68.29万元，增长188.33%。具体情况是：

（1）本年国有资本经营预算收入由年初36.26万元调整为65.55万元，调增29.29万元，增长80.77%，其中：自来水厂减少1万元，鹿之联公司增加4.28万元，汇一联城投公司增加7.37万元，鹿源水利公司减少0.66万元，县储备粮管理公司增加2.34万元，县祥鹿投资有限责任公司减少7.3万元，联发公司减少2.84万元，外贸鹿寨转运站减少2.82万元，华宇建筑工程有限责任公司增加29.92万元。

（2）上年结余调增39万元，主要是编制2019年部门预算时2018年决算尚未完成，新增上级转移支付39万元。

2.支出调整情况

全县国有资本经营预算支出由年初的36.26万元调整为104.55万元，调增68.29万元，增幅188.33%。调整具体情况如下：

（1）本级国有资本经营预算支出由年初36.26万元调整为0万元，下降100%。主要是为弥补落实减税降费政策形成的财力缺口，将2019年国有资本经营预算收入全部调入一般公共预算。

（2）调增上年上级专项转移支付支出39万元。

（3）调增调出一般公共预算支出65.55万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（四）社会保险基金预算部分

本年社会保险基金收入预算32,924万元，支出预算30,046万元，年终结余22,046万元，均维持年初预算不作调整。

（五）关于地方政府债券发行和使用情况

2018年末我县政府债务限额为125,700万元，其中一般债务限额61,300万元，专项债务限额64,400万元。2018年末我县存量债务（一类债务）余额为124,527万元，限额使用比例99.07%，其中：一般债务余额60,199万元（含地方政府债券60,185万元），限额使用比例98.2%；专项债务余额为64,328万元（含地方政府债券64,328万元），限额使用比例99.89%。我县债务余额总数及分项数据均在自治区下达债务限额内。

2019年，已获得自治区代发行地方政府债券共31,100万元，其中：新增一般债券6,600万元，借新还旧一般债券1,800万元，专项债券22,700万元。自治区尚未核定我县2019年债务限额。今年自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

（六）财政存量资金盘活情况

按照《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）等文件精神，为切实提高财政资金使用效率，2019年，我县继续开展盘活财政存量资金清理工作。

截止目前，收回2016年结余存量资金2,552万元，其中包括：地质灾害治理项目303万元、城镇建设项目356万元，农业项目800万元，糖料蔗核心基地建设项目682万元等。

继续按原用途使用2017-2018年存量资金项目25,031万元，主要是农林水项目10,989万元、基建类项目10,236万元、社会保障类项目1,783万元、政法类项目186万元、文体旅游类项目1,715万元等。

收回的财政存量资金，主要调整用于扶贫项目1,100万元、整县推进高标准基本农田土地整治重大工程项目750万元、“双高”糖料蔗基地土地流转补贴176万元、优质高产高糖糖料蔗基地建设266万元、电子商务进农村示范县补贴项目257万元等。

（七）清理调整各部门结转结余资金情况

为弥补营改增、落实减税降费政策等原因形成的财力缺口，2019年我县组织开展各部门预算结转结余资金清理工作，截至目前，收回部门结转结余资金16,805万元，调整用于2019年离退休人员一次性生活补助2,238万元，2018年行政及参公事业单位绩效考评奖励4,475万元，2018年事业单位工作人员超基准线奖励性绩效10,092万元。

（八）压减一般性支出情况

根据自治区人民政府办公厅《关于压减2019年部门预算一般性支出有关事项的通知》（桂政办电〔2019〕23号）文件精神，我县对2019年预算一般性支出项目进行梳理，2019年我县预算一般性支出项目安排资金10,296万元，按文件要求“三公”经费按3%比例压减37万元，除“三公”经费外的其他一般性支出按6%比例进行压减567万元，总计压减项目资金604万元。压减资金调整用于原部门2019年增人增支、事业发展、上级政策性刚性支出和县委、政府确定的新增项目支出。

三、存在主要问题

（一）财政增收压力大。一是受实施减税降费等政策影响，企业所得税、个人所得税减收明显，压缩了财政增收空间；二是重点项目企业税收尚未显现，目前招商引进的几户产值过亿重点项目企业中成化工、柳工柳州铸造、神华国华等固定资产抵扣进项税额仍然巨大，税款难达到预期目标；三是经济增长放缓，财政收入增长后劲不足。从主税种增值税完成情况来看，化工产品制造业、制糖造纸业、交通运输业税收均有下降，其中，化工制造业受化工产品销量及价格同比下降、原材料价格同比上涨影响减收明显。

（二）财政增支需求多。2019年,全县本级财政支出较年初预算增加8,857万元，主要包括增人增资以及社会保障缴费支出、公用经费及工会、福利、伙食补助等支出、年度绩效考评奖励、离退休一次性生活补助等，刚性支出呈大幅度增加。同时，贯彻落实稳增长各项决策部署，加快重大基础设施建设，精准扶贫等，不断抬高财政支出基数,财政支出需求加大，收支矛盾突出。

（三）受专项转移支付补助减少影响，地方总财力下降。自治区一般公共预算专项资金补助1-9月同比减少12,902万元，下降主要一是交通运输类补助同比减少5,720万元，交通类补助转为债券资金安排3,600万元，债券资金需要县级财力来偿还，实际加重了县级负担。二是2019年自治区下达调减“双高”糖料蔗基地建设指标2,163万元，该项上级补助同比减少6,393万元。

四、下阶段工作思路和主要措施

（一）强化收入管理。进一步强化征收主体责任，围绕年度预期目标任务，将11月、12月两个月收入计划细化量化，落实到项目、到企业、到税种。加强各涉税部门税收信息沟通，发挥收入联席会议制度和税收保障办法的作用，有针对性地解决财税收入征管中存在的问题。加快国有闲置资产处置力度，盘活现有资源。切实增加非税收入。

（二）严控新增支出。受今年增资、增绩效、增补助等增加刚性支出影响，县级可用财力已全部落实安排完，11-12月除自然灾害、突发公共事件等不可预见因素外，原则上不再办理新增支出安排，对部门非特殊事项新增支出的需要，从部门年初预算未使用完的资金中调剂安排。

（三）加大争资力度。准确把握国家政策导向，结合我县经济发展特点，加强与上级业务部门的沟通联系，努力争取中央和区市的政策倾斜和资金支持，扩大全县资金统筹总量，切实缓解财政压力，确保县委、县政府重点项目支出需要，为全县经济社会发展提供有力资金保障。

（四）进一步压减一般性支出。根据自治区财政厅《关于进一步做好2019年一般性支出压减工作的通知》（桂财预〔2019〕186号）文件精神，在落实2019年一般性支出压减6%的基础上，进一步加大压减力度，压减幅度达到10%以上，压减一般性支出节省的资金优先安排用于落实“三保”（保工资、保运转、保基本民生）支出。

     主任、各位副主任、各位委员，今年由于国家宏观经济形势变化、财税政策调整，做好财政管理各项工作，任务十分繁重，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，统筹谋划，积极应对，主动作为，努力完成2019年度预算任务，为促进县域经济发展作出新的更大的贡献。

  附件： 1. 鹿寨县2019年一般公共预算调整方案表

2. 鹿寨县2019年政府性基金预算调整方案表

             3. 鹿寨县2019年国有资本经营预算调整方案表