县十七届人大四次会议

文    件    之    三

鹿寨县2018年财政预算执行情况和

2019年财政预算（草案）报告（书面）

——2019年1月10日在鹿寨县第十七届人民代表大会第四次会议上

县财政局局长 徐文忠

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案），请予审查。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

2018年财政预算执行情况

2018年，面对复杂严峻的发展形势和艰巨繁重的财税改革任务，全县财税部门在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，深入贯彻学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，坚持稳中求进总基调，以提高质量和效益为中心，紧紧围绕“实业兴鹿，开放强鹿”战略，执行“勤廉精细，佐政为民”的财政理念，优化资金配置、深化财政改革、强化执行管理，全力做好各项财政工作，财政运行和预算执行情况总体良好。

一、2018年一般公共预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县组织财政收入100,576万元，同比增收6,789万元，完成预算100.23%，增长7.24%(具体详见附件一）。其中：上划中央税收收入33,059万元，增长29.81%；上划自治区税收收入11,281万元，增长27.26%；一般公共预算收入56,236万元，下降5.41%。全县非税收入占一般公共预算收入比重30.9%，达到上级财政考核要求，财政收入质量进一步提高。

（二）一般公共预算执行情况

全县一般公共预算总收入268,664万元，总支出266,376万元，收支相抵，年终结余2,288万元。

全县一般公共预算总收入268,664万元，其中：当年一般公共预算收入56,236万元，上级补助收入195,210万元（含：返还性收入9,962万元，一般性转移支付收入116,408万元，专项转移支付收入68,840万元），上年结余收入2,900万元，调入预算稳定调节基金2,818万元，一般债券转贷收入11,500万元。

全县一般公共预算总支出266,376万元

，其中：当年一般公共预算支出261,597万元，完成预算102.62%，下降1.61%，（具体详见附件三）；上解上级支出1,300万元,债券转贷支出2,600万元；安排稳定调节基金879万元。

二、2018年政府性基金预算执行情况

全县政府性基金总收入79,628万元，其中：当年政府性基金收入57,952万元，完成预算111.56%，增长123.89%(具体详见附件五）；上级补助收入5,011万元，上年结余收入1,665万元，专项债券转贷收入15,000万元。

全县政府性基金预算支出74,844万元,其中：当年政府性基金支出55,611万元，完成预算108.37%，增长130.54%(具体详见附件六），专项债券转贷支出2,000万元。收支相抵，年终结余2,784万元。

三、2018年国有资本经营预算执行情况

根据《关于印发<鹿寨县国有资本经营预算实施方案>的通知》（鹿政办发〔2015〕73号）文件精神，县本级国有独资企业年净利润10万元以上的，按照上一年度年度净利润基数的10%上缴国有资本收益。

全县国有企业16家，企业净利润达到10万元以上的有7家，全年上缴国有资本经营预算收入44.87万元,完成预算127.22%，增长134.92% (具体详见附件七），其中：县自来水厂1.71万元，汇一联城市开发投资有限责任公司16.22万元，鹿源水利投资有限责任公司1.18万元，鹿寨县鹿之联投资有限责任公司5.4万元，柳州鹿寨兴鹿投资有限公司1.54万元，广西鹿寨联发投资有限责任公司9.22万元，鹿寨县祥鹿投资有限责任公司9.6万元。

全县国有资本经营预算支出44.87万元,完成预算127.22%，增长331.44%(具体详见附件八）。收支相抵，年度实现平衡。

四、2018年社会保险基金预算执行情况

县级统筹的社会保险基金有城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险基金。全县社会保险基金总收入48,817万元，其中：当年预算收入31,303万元，完成预算51.66%，下降30.59%，下降主要原因是2017年年底按上级部门要求提前完成2018年全额拨款单位清算历年养老保险收入21204万元，2018年含有差额拨款单位清算历年养老保险收入2,643万元，剔除清算收入后实际完成预算83.58%，增长26.42%。上年结余收入17,514万元。

当年预算支出29,649万元，完成预算50.81%，下降43.39%，下降主要原因是2017年提前完成2018年全额拨款单位清算历年养老保险支出32,925万元，2018年含有县差额拨款单位清算历年养老保险支出2,730万元，剔除后实际完成预算116.62%，增长42.16%。收支相抵，年终结余19,168万元(具体详见附件九)。

五、地方政府债务情况

（一）政府债务限额

截至2018年底，自治区财政厅核定全县债务限额12.57亿元。其中：一般债务6.13亿元，专项债务6.44亿元。

（二）政府债券转贷情况

2018年自治区代发债券转贷的政府债券2.65亿元（其中：新增债券2.19亿元，置换债券0.2亿元,再融资债券0.26亿元），其中：一般债券1.15亿元（其中：新增债券0.89亿元，再融资债券0.26亿元）；专项债券1.5亿元（其中：新增债券1.3亿元，置换债券0.2亿元）。

（三）政府债务余额

截至2018年底，全县政府债务余额约12.45亿元。其中：一般债务6.02亿元，专项债务6.43亿元。全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

六、2018年财政主要工作情况

（一）主动作为稳增长，助推经济高质量发展

1.推动产业转型升级，驱动新兴产业发展。投入企业发展资金4,885万元，支持中小企业节能环保、自主创新和技术改造，重点支持机械汽配、林木深加工、新材料三大战略性新兴产业发展。投入2.97亿元夯实工业园区基础设施建设，完善工业园区功能。

2.加大支持“三农”力度，推动现代农业发展。投入47,484万元，重点用于落实各项强农惠农补贴发放。支持现代特色农业示范区建设、高标准农田建设，支持糖业生产发展和农田水利建设，推进通屯路建设和农村人饮工程，推进农村土地承包经营权确权登记。开展“一事一议”财政奖补工作，支持村级公益事业基础设施建设。

3.助推现代服务业加速，带动县域经济发展。投入10,502万元，用于创建广西特色旅游名县项目，成功举办“五·二八”中渡庙会暨葡萄文化节、“走进神奇中渡”旅游文化美食节、“山楂之恋”万人交友等活动；推进电子商务进农村示范项目；支持农产品地头冷库建设、冷链物流建设等服务业发展项目。

4.保障重大项目建设，推动基础设施发展。积极统筹整合资金7.3亿元支持鹿寨长盛至鹿寨高铁北站公路、导江经江口至柳州公路、S208省道鹿寨至象州（鹿寨段）公路，寨沙至拉沟公路,鹿寨二桥及引道工程、飞鹿大道延伸至教育集中区道路改造、鹿寨县第五初级中学、鹿寨县人民医院门诊综合楼、工人文化宫、古赏河水库工程等重大项目建设。

（二）全力保障促民生，助力社会事业新发展

1.支持打赢脱贫攻坚战。积极落实扶贫资金增量政策，投入9277.21万元支持扶贫基础设施建设、产业扶持、“雨露计划”教育扶持、易地扶贫搬迁、改善住房、为建档立卡贫困户购买城乡居民基本医疗、养老、意外保险，推动贫困村集体经济发展，积极落实小额信贷风险补偿金，有效解决贫困户产业发展资金不足问题。

2.支持办好人民满意的教育。投入44,045万元改善基础教育办学条件，支持教育校舍标准化建设、校舍安全工程、校舍维修改造工程、义务教育阶段薄弱学校改造；支持免费午餐工作，免除普通高中贫困生学杂费，加大贫困生资助力度，有效改善大部分贫困学生生活条件，援助贫寒学子“求学梦”。

3.支持完善各项社会保障制度。投入89,697万元支持完善社会保障制度和医疗卫生体系。提高城乡居民最低生活保障和养老保险补贴水平，做好困难群众基本生活保障工作，落实就业扶持政策，进一步改善残疾人生活生产环境，做好各项优抚安置工作，支持基本公共卫生服务项目开展，减轻群众看病负担。

4.支持公共文化体育事业全面发展。投入5,942万元支持2018环广西公路自行车世界巡回赛（鹿寨段）、2018年鹿寨中渡国际越野跑嘉年华赛、2018年“奔跑吧广西”生态马拉松系列赛（鹿寨站）暨第二届“呦呦鹿鸣”鹿寨中渡古镇半程马拉松赛等大型体育赛事活动；支持体育中心（二期）、文化艺术中心项目建设；支持开展“周周演、月月演”文化惠民活动，公共图书馆、文化馆、体育场馆免费开放等公共文化民生工程活动。

5.支持保障性安居工程建设。投入8,990万元支持农村危房改造、廉（公）租房建设、发放廉租房补贴资金，农村危房改造、棚户区改造项目，不断改善困难群众和低收入人群的居住条件，积极推进民生工程建设。

（三）综合统筹严控制，增强财政保障硬实力

1.加强收入征管。积极落实转变税收征管方式，深化国地税征管体制改革，落实各项税收工作规范和推进信息化管税。对我县木材、建筑、房地产、汽配等支柱行业实行税收专业化管理，抓好木材加工行业“1+2”税收管理模型，完善鹿寨县房地产和建筑行业一体化管理平台，实现财政收入稳中有升。

2.强化支出管理。强化预算执行管理，按照法定时限下达资金，按照规定用途及时拨付和使用资金，切实加快支出进度。实行源头严控，严格控制“三公”经费只减不增，严格控制和压缩一般性支出，坚持勤俭节约，集中财力办大事。

3.争取上级补助。认真研判国家政策支持方向，结合我县经济发展特点，努力争取上级资金。2018年全县获得上级一般性转移支付收入11.64亿元、专项转移支付收入6.88亿元、政府性基金转移支付收入0.5亿元。

4.盘活存量资金。全年收回以前年度各类财政存量资金10,522万元，保障扶贫、农田水利、糖料蔗基地建设、一事一议财政奖补县级配套、城市基础设施等民生和重点领域项目需求。

5.创新支持方式。新增完成财政部PPP项目库入库项目3个，推进PPP项目落地1个，引入社会资本3,340万元，用于农村环境综合整治工程项目，对鹿寨县46个村屯村民生活污水进行收集并处理。

（四）财政改革稳推进，科学管理机制逐步完善

1.推进预算管理制度改革。加大预决算公开力度，建立预决算公开统一平台，公开内容进一步扩大,并获得了县级财政管理绩效分项指标中 “加大预决算公开”并列全国第一名。推进实施政府支出经济分类科目改革，提高预算透明度。

2.推进税收制度改革。支持深化国税地税征管体制改革，落实“自治区降成本28条”精神，结合我县实际草拟了《鹿寨县人民政府关于印发进一步减轻企业税费负担若干措施的通知》，研究制定我县城镇土地使用税税收优惠政策，支持降低实体经济企业成本。

3.规范政府债务管理。出台《鹿寨县地方政府性债务风险应急处置预案》、《鹿寨县政府性债务风险化解规划》，进一步理顺债务管理制度，建立债务风险识别和预警机制，规范政府债务的举借和使用，健全应急处置工作机制，切实防范和化解债务风险。切实贯彻存量债务置换工作，有效降低了我县债务成本，优化了债务结构。

4.强化预算执行管理。及时调整鹿寨县党政机关培训费标准，制订《关于印发鹿寨县本级预算单位预算支出进度考核办法》，加大对各级各部门财政支出进度的通报考核力度，完善约谈工作机制，分解和落实工作责任，切实加快项目资金支出进度。全县一般公共预算支出、支撑GDP增长的八项支出均达到自治区要求。

5.加强预算绩效管理。不断扩大预算绩效目标管理范围，对2017年度中央专项转移支付资金2.25亿元进行了绩效目标自评,组织开展2018年扶贫资金绩效目标申报，将我县2018年度项目资金6亿元纳入项目支出绩效目标管理范围，开展预算绩效部门80个，资金规模较上年增加1.08亿元。

6.加强政府投资评审。积极参加评审项目的监督检查，完成项目评审352个,核减金额15,315万元,核减率8.16%。对10家协审中介公司进行监督检查，强化评审职能，提高评审质量。

7.加强政府采购监管。加强采购监管，妥善处理供应商投诉3起，查处供应商违法行为2起，完成政府采购项目监督1,566宗，节约采购资金4,372万元，节约率9.3%。对2家政府采购代理机构进行监督检查，检查范围涵盖工程、货物和服务三大类采购项目。

8.加强财政监督管理。财政监督扎实有力，针对扶贫资金、违规领取评审费、私设“小金库”等，组织开展一系列检查，有效规范全县财经秩序。

9.加强会计管理。全面推进新政府会计制度的宣传培训工作，积极组织全县行政事业单位开展内部控制报告编制以及对编报质量“回头看”的检查工作，有力促进行政事业单位公共服务水平的提升，更有效地服务本县经济社会发展。

总的来看，2018年全县财政运行总体平稳，但也存在一些困难和问题：主要是随着各类刚性支出不断增加以及民生支出保障水平的不断提升，财政收支平衡矛盾依然突出。面对这些困难，我们将高度重视，按照新《预算法》的要求，贯彻上级的决策部署，积极深化财税改革，切实采取有效措施加以解决。

2019年财政预算草案

2019年是全面贯彻落实党的十九大精神的重要一年,也是全面完成“十三五”规划的关键之年,根据县委的决策部署及全县经济发展实际，2019年全县财政工作的总体思路是：全面贯彻落实党的十九大精神，继续按照高质量发展的要求，围绕我县“创新驱动、转型升级、项目支撑、全面发展”总体思路，加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，积极调整优化支出结构；继续压缩行政成本和一般性支出，集中财力办大事，提高支出精准度和绩效；继续深化财税体制改革，加快建立现代财政制度，依法理财、不断提升规范管理能力，为促进经济社会持续健康发展做出积极贡献。

按照上述总体思路，根据财政收支政策要求并结合我县实际，2019年财政收支预算和工作措施拟安排如下：

一、2019年一般公共预算安排情况

全县组织的财政收入计划107,617万元，比2018年完成数增加7,041万元，增长7.00%，其中：上划中央税收收入31,173万元，下降5.7%；上划自治区税收收入10,522万元，下降6.73%；一般公共预算收入65,922万元，增长17.22%（具体详见附件一）。

2019年全县财政预算总收入178,620万元，财政预算总支出178,620万元，收支相抵，当年财政预算平衡。

全县财政预算总收入178,620万元，主要构成是：一般公共预算收入65,922万元，上年结余收入2,288万元，上级补助收入109,531万元，调入预算稳定调节基金879万元。

全县财政预算总支出178,620万元，其构成是：县本级一般公共预算支出177,320万元，增长9.77%（具体详见附件三）；上解自治区支出1,300万元。

二、2019年政府性基金预算安排情况

全县政府性基金总收入51,578万元，其中：政府性基金收入预算安排48,794万元，比2018年完成数下降15.8%(具体详见附件五）；上年结余收入2,784万元。

全县政府性基金预算支出48,328万元，比2018年年初预算数下降8.88%(具体详见附件六）。收支相抵，年终结余3,250万元。

政府性基金收入预算中，国有土地使用权出让金收入45,053万元，国有土地收益基金收入2,376万元，农业土地开发资金收入355万元，污水处理费收入950万元,其他政府性基金收入60万元。

政府性基金支出预算中，国有土地使用权出让金支出45,053万元，国有土地收益基金支出2,211万元，农业土地开发资金支出355万元，污水处理费支出656万元,其他政府性基金支出53万元。

三、2019年国有资本经营预算安排情况

全县国有资本经营预算收入36.26万元，比2018年完成数下降19.19%(具体详见附件七）。其中：鹿寨县自来水厂1万元，鹿寨县汇一联城市开发投资有限责任公司7.1万元，鹿寨县鹿之联投资有限责任公司10.4万元，广西鹿寨联发投资有限责任公司2.84万元，柳州鹿源水利投资有限责任公司4.8万元，广西壮族自治区柳州地区外贸鹿寨转运站2.82万元，鹿寨县祥鹿投资有限责任公司7.3万元。

全县安排国有资本经营预算支出36.26万元，比2018年年初预算数增长81.3%(具体详见附件八）,用于各部门注入资本金。收支相抵，当年预算平衡。

四、2019年社会保险基金预算安排情况

全县社会保险基金总收入52,092万元，增长5.18% (具体详见附件九），包含当年县本级社会保险基金收入32,924万元和上年结余收入19,168万元。当年县本级社会保险基金收入32,924万元，其中：机关事业单位基本养老保险收入22,031万元，下降0.7%（主要原因是2018年执行数中含有清算历年收入2,643万元，剔除之后实际增长12.73%）；城乡居民社会养老保险基金收入10,893万元，增长19.49%。

全县本级社会保险基金支出30,046万元，增长1.34% (具体详见附件九），其中：机关事业单位基本养老保险支出22,031万元，下降2.44%（主要原因是2018年执行数中含有清算历年支出2,730万元，剔除之后实际增长10.97%）；城乡居民社会养老保险基金支出8,015万元，增长13.43%。收支相抵，年终结余22,046万元。

五、完成2019年预期目标的主要措施

（一）进一步稳定收入增长，优化财政收入结构

积极培育壮大财源。一是加强组织财政收入，提高征管效率。明确和规范非税收入的征收程序和征收范围，确保非税收入应收尽收，控制非税收入在合理范围内增长，提升财政收入质量。进一步密切与税务、金融等部门的联系，及时掌握组织收入的最新进展，协调解决组织收入中存在的问题，减少机构改革对收入征管的影响，确保税收征管工作平稳有序进行。加强税源分析及结果运用，努力挖掘增收潜力，提高征管效率。二是坚持涵养税源，提高税收质量。以财政收入的“减法”换取市场活力的“加法”，按照中央和自治区的决策部署，确保减税降费政策落实到位，促进营商环境优化和企业提质增效，切实减轻企业负担，充分发挥减税降费政策对经济的宏观调控作用。三是加强国有资产监管，促进国有资产增值保值，

（二）进一步优化支出结构，提升财政支出效率

一是优化支出结构。深入推进财政资金统筹整合，盘活存量，做优增量，增加资金有效供给，缓解增支压力，坚持厉行节约，继续压减一般性支出，调整优化支出结构；二是强化执行管理。加强预算约束，严格按法定时限下达资金，按规定用途拨付和使用财政资金；三是严格支出进度考核。加大对重点单位、重点项目的督查力度，将预算执行与部门预算、绩效考评相挂钩，提高预算执行的均衡性和有效性。四是强化预算绩效管理。不断提高预算绩效管理工作的规范性、科学性和有效性，不断扩大预算绩效管理范围，做实预算绩效运行监控，提高资金使用效益。

(三）进一步强化民生保障，促进社会和谐稳定

一是继续加大扶贫资金投入，全力推进健康扶贫、就业扶贫、养老扶贫和社会保障兜底扶贫等各项政策的落地见效，提升脱贫质量。二是促进教科文均衡发展，改善办学条件，不断提升教育质量。优化科技经费投入，促进科技成果转化应用。推进公共文化服务建设，补齐公共文化服务短板。三是抓好养老和医疗两大重点，深化社会保障制度改革，促进就业创业、社会救助和社会福利政策落实。四是稳定财政资金投入，支持加大保障性安居工程建设力度。五是支持“平安鹿寨”建设，促进社会治理和谐发展。

（四）进一步发挥财政职能，全力支持惠民事业

支持供给侧结构性改革向纵深推进，积极整合技改资金、园区发展资金和中小企业发展等专项资金，支持传统产业优化升级，支持推进战略性新兴产业倍增发展。筹措安排资金，支持现代服务业、旅游业、物流业发展，发挥服务业对稳增长的重要支撑作用。加大财政资金投入，推进现代农业示范区、农业基础设施、特色农业等项目建设，推动构建现代农业产业体系和支持乡村振兴产业发展。统筹财政资金，拓宽筹资渠道，支持实施交通、教育、医疗、环境治理、防洪水利、公共设施等基础设施建设，为打好基础设施建设攻坚战提供资金支持。

（五）进一步完善财政制度，适应财税新兴发展

一是继续推进部门预算管理改革，全面推进预决算公开。二是加快推进税制改革，稳妥有序将社会保险费和非税收入划转税务部门征收。三是强化财政投资评审，提升评审工作效能。四是持续规范财政专户管理，加快推进国库集中支付电子化改革。五是扎实推进会计基础工作规范化，加强新政府会计制度宣传辅导，全面贯彻实施政府会计准则制度。六是严格规范政府购买服务范围和操作，强化政府购买服务预算管理和信息公开。七是进一步完善国有资产管理体制，加强资产管理信息化建设。八是严格债务限额管理，加强存量债务置换工作和新增债券管理使用，控制规模和风险，妥善化解政府债务，增强财政可持续性。九是强化财政监督检查，加大对预算执行的监督检查力度，重点关注扶贫、基础设施建设等重点项目财政资金管理使用情况，坚决查处各种扰乱财经秩序的行为。

各位代表，2019年财政工作任务艰巨，我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以党的十九大精神为指导，主动作为，锐意进取，勇于担当，以全新的“勤廉精细、佐政为民”理念迎接新挑战，为加快实现鹿寨“三个建成”目标做出更大贡献！

县十七届人大四次会议秘书组                2019年1月10日           

校对：韦 华 赖晓雯 李 芳               （共印600份）                                   

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