鹿寨县人民政府

关于2017年度财政预算调整（草案）的报告

（2017年11月22日）

县人大常委会主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，下面，我向县人大常委会报告我县2017年财政预算调整（草案），请予审议。

一、1-10月财政收支执行情况

（一）财政收入完成情况。1-10月，全县组织财政收入68,808万元，增长13.07%，完成预算73.62%。其中：国税局完成29,859万元，增长50.45%，完成预算72.65%；地税局完成24,444元，下降4.71%（“营改增”因素影响），完成预算68.73%；财政局完成14,505万元，下降5.52%，完成预算86.34%。

（二）财政支出完成情况。1-10月，全县一般公共预算支出（含上年结转支出、上级专项转移支付支出）195,047万元，同比增支17,100万元，增长9.61%，完成预算74.73%。 

二、财政存量资金盘活情况

按照《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）等文件精神，为切实提高财政资金使用效率，从2017年1月起，我县开展了盘活财政存量资金清理工作。

截止3月底，收回2014年结余存量资金25,989万元，其中包括：整县推进高标准基本农田土地整治项目15,228万元、农田水利建设等资金3,762万元、响水尾矿库治理项目932万元等。

安排2015-2016年存量资金项目调整1,494万元、在不改变类级科目用途的基础上，调整用于同一类科目下的其他项目，主要是农村饮水工程、小学厨房建设、国土土地项目、卫生专项等经济社会发展亟需资金支持的领域。

继续按原用途使用2015-2016年存量资金项目42,039万元，主要是农村环境连片整治2,000万元、棚户区改造1,942万元、新型城镇化示范县试点项目1,000万元、2016年建制镇示范试点建设资金1,000万元、2016年优质高产高糖糖料蔗基地建设甘蔗良种补助652万元、糖料蔗核心基地建设618万元、扶持村级集体经济发展试点项目1,050万元等。

按中央和自治区有关规定将清理收回资金187万元调入预算稳定调节基金。

收回的财政存量资金，我县及时制定分配使用方案，加快用于重点领域、有效投资和薄弱环节，以便尽早形成实际支出，优先保障能够在2017年实现支出的扶贫、城市基础设施、水利工程、机关事业单位工资制度改革等重点领域方面支出。主要包括整县推进高标准基本农田土地整治项目10,000万元、农田水利等项目3,750万元、中小河流治理工程1,250万元、扶贫资金1,050万元、乡镇四级公路及村通沥青路项目500万元、“双高”基地建设县级配套资金368万元、分类垃圾桶采购经费316万元、教育集中区项目结算款278万元等，截止目前，收回财政存量资金中形成实际支出的资金10,184万元，使用率39.47%。

三、2017年财政预算调整情况

我县严格按县十七届人大二次会议通过的2017年财政预算草案执行，在执行过程中由于以下因素影响，拟按照《预算法》有关规定对年初预算作出一些必要调整，一是新增上级补助资金、自治区政府转贷债券资金、财政收入结构调整等加大我县可用财力；二是财政支出增支因素较多，如兑现干部职工伙食补助、机关事业单位养老保险缺口、临聘人员工资待遇调整、发放年终考评奖励、离退休一次性生活补助等；三是为弥补财政收支缺口，调入预算稳定调节基金。

（一）一般公共预算部分

1.财政收入调整情况

根据当前财政经济形势及全县税源情况，2017年全县财政收入预算维持年初不变，仍为93,467万元，增长6%，只对收入结构进行适当调整，主要情况是：增值税调增5,500万元，企业所得税调减6,760万元，土地使用税调增6,800万元，土地增值税调增1,700万元，耕地占用税调减6,642万元。

调整后，全县非税收入18,006万元，占一般公共预算收入比重为29.43%，剔除不可比因素后符合自治区、柳州市绩效考核要求。

    2.可用财力调整情况

2017年全县可用财力由年初的165,257万元调整为262,425万元，调增97,168万元，增幅58.8%，具体情况是：

（1）一般公共预算收入调增986万元。

（2）当年上级补助收入（可支配财力）调增17,234万元，其中：两税返还收入减少511万元（“营改增”后政策调整，由变量转为定额补助），均衡性转移支付补助增加2,830万元，民族地区转移支付补助增加371万元，县级基本财力保障机制奖补资金增加1,195万元，结算补助收入增加13,348万元。

（3）地方政府新增债券资金收入18,100万元。

（4）调入预算稳定调节基金5,123万元。

（5）调入资金73万元。

（6）当年专项转移支付补助调增55,652万元。

2017年新增可用财力97,168万元，减除地方政府一般债券资金收入18,100万元、当年专项转移支付补助55,652万元，实际可支配新增财力23,416万元。

3.支出调整情况

（1）一般公共支出调整情况。

全年一般公共预算支出由年初预算的165,257万元调整为262,425万元，调增97,168万元，增幅58.8%。调整具体情况如下：

①调增2017年地方转贷一般债券支出18,100万元，其中，第一初级中学、第二初级中学、第四初级中学宿舍楼扩建及配套设施797万元；环广西自行车赛3,031万元；江口乡垃圾综合处理项目284万元；鹿寨县中渡镇护城河景观工程200万元；2017年农村危房改造项目440万元；新型城镇化建设（亮化工程）1,000万元；鹿寨县生活垃圾填埋场调节池加盖工程35万元；农村公路建设3,000万元；鹿寨县大熬侨、白寺桥工程139万元；鹿寨县国家气象观测站搬迁建设项目200万元；屯级活动场所（六个一）建设县级配套款480万元；2017年度鹿寨山绿化美化项目231万元；鹿寨镇大良村白石桥工程220万元；2014年现代农业生产发展资金糖料蔗项目配套资金286万元；农村饮水工程516万元；基础设施建设（扶贫）1,675万元；校舍维修改造项目322万元；农村公路建设项目2,562万元；江口工业园区道路工程1,000万元；基层社会保障服务设施建设项目县级配套资金171万元；县级就业和社会保障服务中心项目附属工程建设经费105万元；中渡南大门和西大门工程款100万元；完善公共交通网络（自行车租赁）100万元；完善县城公共基础设施（公厕）90万元；提升宜居鹿寨环境（建设洛清江河堤小广场景观）70万元；完善公共交通网络（增加县城红绿灯）110万元等。

②调增调入预算稳定调节基金安排支出5,123万元，其中，增人增资2,072万元；晋升工资658万元；2016年村干实绩奖493万元；2017年离退休人员一次性生活补贴1,900万元。

③调增公共财政预算安排支出24,021万元，同比增加6,082万元，主要原因是增加了必保刚性支出以及扶贫、企业扶持、抗洪灾后修复等民生、重点领域支出，其中村干部待遇、办公经费标准提高781万元；2017年度机关事业单位退休人员养老待遇缺口资金4,823万元；2016年行政参公事业单位绩效奖励4,640万元；临聘人员增资及保险780万元；2017年环广西自行车世界巡回赛鹿寨段筹备经费989万元；卫生院、三家公立医院人员工资补差502万元；屯级党组织活动场所建设经费355万元；清华紫荆（柳州）技术转移中心2017年研发与成果转化扶持经费660万元； 2017年示范支部建设经费249万元；2017年春植蔗机耕费补贴247万元；补充村（社区）两委换届选举工作经费242万元；村屯干部教育培训经费209万元；精准扶贫专项工作经费206万元；装修110警务指挥中心综合楼190万元；国家气象观测站搬迁建设项目建设资金160万元；扶持贫困村集体经济发展资金150万元；补缴特岗教师养老保险单位缴交部分198万元；抗洪及灾后修复项目资金102万元；改性石墨烯EPS制品项目扶持资金100万元；柳工柳州铸造有限公司扶持资金266万元；强制隔离戒毒所综合楼项目前期工程款413万元；电子政务外网建设经费191万元；离退休生活补助173万元；县域经济发展大会考察点相关工作经费164万元；政府投资审计经费146万元；公办幼儿园保育费127万元；农民工工资应急周转金100万元；财政投资评审咨询费100万元等。

④调增消化历年暂付款支出2,806万元，其中，县艺术中心项目建设经费2,506万元；大藤峡水利枢纽工程鹿寨库区（江口段）建设征地移民安置补偿221万元；大藤峡水利枢纽工程鹿寨库区（导江段）建设征地移民安置补偿79万元。

⑤调增当年上级专项转移支付支出55,652万元。

⑥调减支出8,534万元，一是预备费，年初按照一般公共预算支出额的1%至3%设置预备费2,397万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，现已调整用于相关项目开支，主要包括伙食补助1,204万元、在职、临聘人员五险基数调整支出467万元、抚恤金及遗嘱补助支出566万元、政法机关工作津补贴绩效工资等160万元；二是收回2014年财政存量资金安排行政事业单位增资支出3,503万元，相应调减年初预算安排支出；三是基本工资标准调整、乡镇工作补贴、扶贫工作队员乡镇补贴、为民办实事项目、干部教育培训经费等1,493万元，这部分资金年初作为县财政预留资金没有下达到单位，目前根据具体使用情况，需要将已使用情况调整到各使用单位。四是年初国债还本付息支出1,141万元按上级文件要求调整为国有土地使用权出让金债务付息支出。

（２）专项上解支出1,500万元，维持年初预算，不作调整。

（３）安排预算稳定调节基金187万元，用于以后年度相关支出。

4.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。调整预算后，一般公共预算支出将优先保障教育、科技、农业、社会保障、医疗卫生、住房保障等民生支出，并突出保障县委、县政府确定的重点项目建设支出。

（二）政府性基金部分

1.收入调整情况

2017年全县政府性基金收入由年初的27,604万元调整为40,660万元，调增13,056万元，增幅47.3%。具体情况是：

（1）本级基金预算收入由年初的27,604万元调整为25,744万元，调减1,860万元，降幅6.74%，主要原因：一是柳州市泰坦宇翔机械项目增加供地面积，调增出让金收入预算579万元；二是广西银海铝股份有限公司项目、年产四千台甘蔗深耕开行机项目等工业用地175.1亩受土地未征完影响，未能按时出让，调减出让金预算收入1,764万元；三是响水、凤糖棚改商业项目用地13.3亩未能按时出让，调减出让金预算收入860万元；四是减少出让金收入预算相应调减土地收益金和土地开发资金145万元。

（2）上年结余调增545万元，主要是编制2017年部门预算时2016年决算尚未完成。

（3）调增上级专项补助收入3,406万元。

（4）调增地方政府置换债券资金10,965万元。

2.支出调整情况

全县基金预算支出由年初的27,523万元调整为39,985万元，调增12,462万元，增幅45.28%。调整具体情况如下：

（1）本级基金预算支出由年初27,523万元调整为29,020万元，调增1,497万元，增幅5.44%。

（2）调增转贷地方政府债券支出10,965万元，其中，鹿寨县飞鹿大道农村土地收储项目6,000万元；鹿寨县污水处理厂建设项目2,140万元；鹿寨县生活垃圾卫生填埋场项目2,825万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，结余675万元。

（三）国有资本经营预算部分

根据《鹿寨县人民政府办公室关于印发〈鹿寨县国有资本经营预算实施方案〉的通知》（鹿政办发〔2015〕73号）文件精神，县本级国有独资企业年净利润10万元以上的，按照上年度净利润基数的10%上缴国有资本收益。2016年全县国有企业15家，企业净利润达到10万元以上的有6家，上缴国有资本经营预算收入19.1万元。因此本年国有资本经营预算收入由年初14.8万元调整为19.1万元，调增4.3万元，增长29.05%，其中：县林场增加2万元，自来水厂增加2.4万元，汇一联城投公司增加0.4万元，鹿源水利公司增加3.5万元，县储备粮管理公司增加2.4万元，县祥鹿投资公司减少2.4万元。

按照以收定支、收支平衡的原则及部门业务开展工作需要，2017年全县安排国有资本经营预算支出由年初14.8万元调整为10.4万元，调减 4.4万元，降幅29.73%，全部用于各部门资本金注入。

收支相抵，结余8.7万元。

（四）社会保险基金预算部分

本年社会保险基金收入预算21,703万元，支出预算20,163万元，均维持年初预算不作调整。

（五）政府债券调整情况

2017年初全县政府债券余额72,569万元，年内自治区新增转贷政府债券29,065万元（其中新增一般债券18,100万元，置换债券10,965万元），年末债券余额101,613万元。2017年新增的一般债券18,100万元，统筹安排用于中央和自治区确定的重点方向,优先用于脱贫攻坚、义务教育均衡发展、农村公路建设发展、危房改造等公益性项目支出；置换债券10,965万元，用于置换以前年度非债券类政府负有偿还责任的债务余额。2017年政府债务率为55.38%，按照国际通行的债务风险预警线设定一般债务率为100%的标准，全县债券举借处于合理范围，债务风险可控，未被上级列入预警名单。

（六）财政专户部分

本年财政专户收入预算由年初6,425万元调整为6,324万元，调减101万元，降幅1.57%，主要是环卫站收费减少。支出预算由年初6,425万元调整为6,324万，调减101万元，降幅1.57%，主要是收费收入减少的部门相应调减支出预算。

四、存在主要问题

（一）财政增收压力大。一是制糖、建材、房地产等主要行业税收增速趋缓；二是营改增翘尾、实施清费减税政策等，压缩了财政增收空间；三是第三产业结构单一，税收体量较小，对税收增长拉动力较弱；四是重点项目企业税收尚未显现，目前招商引进的几户产值过亿重点项目企业中成化工、柳工柳州铸造、神华国华等固定资产抵扣进项税额达2.14亿元，税款难实现；五是2016年一次性税收较多，如汇一联产权转让缴纳土地增值税2,400万元，申报缴纳耕地占用税1.23亿元，今年用地量减少，相应减少纳税。

（二）财政增支需求多。2017年,全县本级财政支出较上年增加16,279万元，其中，刚性支出增加13,879万元，主要包括机关事业单位养老保险缺口、干部职工伙食补助、年度绩效考评奖励、离退休一次性生活补助等，刚性支出呈大幅度增加。同时，贯彻落实稳增长各项决策部署，加快重大基础设施建设，精准扶贫等，不断抬高财政支出基数,财政支出需求加大，收支矛盾突出。

（三）支出执行进度慢。截止目前，财政各项支出完成进度偏慢，其中，当年上级专项资金进度66%，历年专项结余进度70%，都低于时间进度要求。支出进度主要原因：一是部分项目未完成决算审计，如环广西自行车赛项目，城镇化建设等基础设施建设项目；二是部分重点支出项目推进慢，如寨沙镇篮球场改建项目、农田水利项目、全国新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程项目等。

（四）土地收支缺口大。2017年土地出让金支出预算安排的项目较多，且都是自治区、市、县重点推进项目征地、建设或按规定需配套的资金。今年以来，由于多种原因，全县年初制定的土地出让计划难以实现，1-10月，仅完成预算的16.6%，按照“以收定支，收支平衡”的原则，目前飞鹿大道延长线、碧桂园、林业产业园等项目征地和配套基础设施建设项目、柳东大道延长线偿还东城公司欠款等资金无法得到全部保障。

五、下阶段工作思路和主要措施

（一）强化收入管理。进一步强化征收主体责任，围绕年度预期目标任务，将11月、12月两个月收入计划细化量化，落实到项目、到企业、到税种。加强各涉税部门税收信息沟通，发挥收入联席会议制度和税收保障办法的作用，有针对性地解决财税收入征管中存在的问题。强化非税收入预测和分析，统筹协调处理好财政收入平稳增长与逐步降低非税收入占比的关系，确保财政收入实现增长6%的预期目标和非税收入占比下降的要求。

（二）加快支出进度。进一步强化预算单位在支出预算执行工作中的主体责任，督促各预算单位加快各项工作的前期准备和实施进度，严格按照预算及时申报使用财政资金，加快支出进度，定期通报部门预算支出进度考核结果。加快资金审批效率，及时审核用款申请，对重点和大额支出项目跟踪后续进展，减少资金滞留时间。对资金使用效益不高、项目支出进度严重滞后或者安排使用后形成的结余资金，依法依规收回或调整用于县委、县政府确定的其他急需的支出。

（三）严控新增支出。受今年增资、增绩效、增补助等增加刚性支出影响，县级可用财力已全部落实安排完，11-12月除自然灾害、突发公共事件等不可预见因素外，原则上不再办理新增支出安排，对部门非特殊事项新增支出的需要，从部门年初预算未使用完的资金中调剂安排。

（四）加大争资力度。准确把握国家政策导向，结合我县经济发展特点，加强与上级财政沟通联系，努力争取中央和区市的政策倾斜和资金支持，扩大全县资金统筹总量，切实缓解财政压力，确保县委、县政府重点项目支出需要，为全县经济社会发展提供有力资金保障。

     主任、各位副主任、各位委员，今年是党的十九大召开之年，也是“十三五”规划承上启下的关键一年，做好财政管理各项工作，任务十分繁重，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，统筹谋划，积极应对，主动作为，努力完成2017年度预算任务，为促进县域经济发展作出新的更大的贡献。

附件：1.鹿寨县2017年财政预算收入调整表

2.鹿寨县2017年财政预算支出调整表

          3.鹿寨县2017年政府性基金预算收入调整表

          4.鹿寨县2017年政府性基金预算支出调整表

5.鹿寨县2017年国有资本经营预算收入调整表

          6.鹿寨县2017年国有资本经营预算支出调整表