鹿寨县人民政府

关于鹿寨县2021年财政决算草案的报告

（2022年8月29日）

县人大常委会主任，副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会作《关于鹿寨县2021年财政决算草案的报告》，请予审查。

    2021年，面对复杂的财政经济形势，在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，全县上下牢固树立新发展理念，强化收入征管，优化支出结构，严格管控债务规模，有效防范金融风险，为全县经济社会高质量发展做出了积极的贡献。

一、2021年全县财政决算总体情况

2021年全县组织财政收入118,721万元，比上年增长（以下简称“增长”）6.48%，完成年初预算的101.41%。其中：一般公共预算收入74,009万元，增长4.03%，完成年初预算的100.00%。

2021年全县财政总收入总计332,935万元，比上年下降（以下简称“下降”）5.47%。财政总支出302,806万元，下降11.58%。年终专款结转30,129万元，无净结余。

政府性基金预算收入总计115,725万元，下降43.18%。政府性基金预算支出总计108,996万元，下降45.38%。年终滚存结余6,729万元。

社会保险基金预算收入总计37,994万元，增长14.10%。自治区社会保险基金预算支出31,889万元，增长8.42%。当年社会保险基金收支结余6,105万元。年末社会保险基金滚存结余30,630万元。

国有资本经营预算收入总计112.14万元，增长53.60%。国有资本经营预算支出总计112.14万元，增长53.60%。年终结余8.5万元。

上述情况表明，全县财政收支平衡并略有结余。

二、2021年一般公共预算收支决算情况

    （一）财政总收入情况。

2021年，全县财政总收入332,935万元，下降5.47%。其构成为：1.一般公共预算收入74,009万元，增长4.03%，其中：税收收入38,061万元，占51.43%，非税收入35,948万元，占48.57%；2.上级补助收入202,550万元，减少25,793万元，下降11.30%，其中：返还性收入10,056万元，增长0.94%；一般性转移支付收入149,937万元，下降8.89%，主要是上级减少对县级特殊转移支付财力补助以及部分一次性补助减少（如中央灾后恢复重建财力补助）；专项转移支付收入42,557万元，下降20.91%，主要是资源勘探信息、住房保障等转移支付减少及部分专项转移支付调整至一般性共同财政事权转移支付；3.债券转贷收入7,684万元，增长326.89%，为再融资一般债券；4.上年结余收入9,736万元，增长63.63%；5.调入资金38,956万元，下降13.40%。其中从政府性基金调入38,050万元，从国有资本经营预算调入84万元，调入预算稳定调节基金822万元。

（二）财政总支出情况。

2021年，全县财政总支出302,806万元，下降11.58%，其构成为：1.一般公共预算支出288,879万元，下降13.99%；2.上解上级支出8,411万元，增长122.93%，主要是结算2013-2019年企业职工基本养老保险责任分担资金；3.债券还本支出5,500万元；4.安排预算稳定调节基金16万元，下降98.05%。

（三）财政收支平衡情况。

2021年财政收支相抵，预算结余30,129万元，全部为专项结余。财政预算收支平衡，无净结余。

（四）预备费使用情况。

2021年年初预算安排预备费2,005万元，全年动用2,005万元（已列入一般公共预算相关支出科目）。

（五）预算稳定调节基金使用情况。

2021年初的预算稳定调节基金余额822万元，当年动用822万元，当年补充16万元，年末余额为16万元。主要是根据自治区关于年度财政决算的相关要求，将年终实际决算净结余资金用于补充预算稳定调节基金。

三、2021年政府性基金收支决算情况

2021年，全县政府性基金总收入115,725万元，下降43.18%，其中：当年政府性基金收入76,798万元，下降50.51%，完成年初预算109.36%；上级补助收入6,842万元，下降46.03%；上年结余收入4,117万元,下降3.72%，债券转贷收入26,454万元，下降15.48%。全县政府性基金预算总支出108,996万元，下降45.38%，其中：政府性基金支出56,122万元，下降63.78%；政府性基金预算调出资金38,050万元，下降14.75%。年终结转结余6,729万元，增长63.44%。

四、2021年国有资本经营预算收支决算情况

根据《关于印发<鹿寨县国有资本经营预算实施方案>的通知》（鹿政办发〔2015〕73号）文件精神，县本级国有独资企业年净利润10万元以上的，按照上一年度年度净利润基数的10%上缴国有资本收益。

2020年全县国有企业17家，2021年已整合成10家，企业净利润达到10万元以上的有7家，2021年上缴国有资本经营预算收入84.05万元, 完成年初预算100.05%，增长30.30% 。国有企业上缴情况：汇一联城市开发投资有限责任公司23.74万元，广西福臻建设工程有限责任公司18.84万元，鹿寨县祥鹿投资有限责任公司28万元，鹿寨县自来水厂7.74万元。

2021年全县国有资本经营总收入112.14万元，增长53.60%，其中：国有资本经营收入84.05万元,增长30.30%；上级补助19.59万元，上年结余收入8.5万元，增长97.67%。国有资本经营总支出112.14万元，增长53.60%，其中：国有资本经营预算支出0万元，与上年持平；国有资本经营预算调出资金84.05万元，增长30.29%；上级补助19.59万元。年终结余8.5万元，与上年持平。

五、2021年社会保险基金预算收支决算情况

2021年社会保险基金收入37,994万元，完成预算109.39%，增长14.10%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入12,314万元，完成预算103.18%，增长5.82%，一是2021年7月区级基础养老金标准提高每人每月10元，所以财政对基础养老金的补贴增加，基金收入有所增加；二是很多群众进行中断补缴，所以缴费收入较大。；机关事业单位基本养老保险基金收入25,680万元，完成预算112.64%，增长18.55%，2021年机关养老缴费基数是各单位根据上年工资收入报送，去年机关单位人员发放的专项绩效奖励纳入了去年的工资收入，而2021年机关养老预算的缴费基数未考虑专项绩效奖励，所以今年实际的缴费基数比预算的缴费基数高，造成了预算完成率偏高；去年的缴费基数没有专项绩效奖励，所以今年的缴费基数比上年同期高，造成本年养老保费收入累计执行数比上年同期增长率较大。

2021年社会保险基金支出31,889万元，增长8.42%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8,717万元，增长8.96%，2021年7月区级基础养老金标准提高每人每月10元，所以基金支出有所增加；机关事业单位基本养老保险基金支出23,172万元，增长8.22%，2021年完成了2019年以前退休人员的待遇重算550万元，而上年同期退休人员的待遇重算还未开始。

六、地方政府债务情况

自治区核定2021年度我县的政府债务限额为202,400万元，其中：一般债务70,700万元，专项债务131,700万元。

2021年自治区代发我县地方政府债券34,138万元，其中一般债券7,684万元，专项债券26,454万元。

2021年末我县政府债务余额198,736万元，限额使用比例98.17%，其中：一般债务余额68,569万元，限额使用比例97.03%；专项债务余额130,167万元，限额使用比例98.86%。

七、2021年财政预算执行主要成效

（一）抓收入促平衡，助力经济平稳发展

一是依法加强财政收入征管，运用财税综合信息平台，完善综合治税体系，凝聚收入征管合力，做到应收尽收；二是克难攻坚聚财力，努力做好年度收支平衡。争取上级转移支付补助202,550万元，其中：返还性收入10,056万元，一般性转移支付资金149,937万元（含指定专项用途的资金），上级专项转移支付资金42,557万元，按照《预算法》、《预算法实施条例》的规定，将基金预算调入一般公共预算，弥补财力缺口,努力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，加大盘活存量资金力度，提高资金使用效益，实现年度收支平衡；三是积极支持稳增长。认真贯彻县委、县政府稳增长、促投资决策部署，落实支持实体经济发展财税政策，落实项目前期经费，积极向上申报专项资金和政府专项债券，扩大有效投资，助推经济发展。

（二）调结构优支出，做好重点支出保障

一是按照中央、省、市关于政府过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出。坚决将政府过“紧日子”的要求落实落细,进一步压缩各单位临聘人员费用、办公设施设备购置费等一般行政事务支出及“三公”经费开支，全力抓好“六稳”工作,落实“六保”任务；二是做好“三保”支出保障工作。在我县财政收入增长缓慢，刚性支出持续快速增长，财政收支矛盾日益突出的情况下，统筹县级财力，进一步优化财政支出结构，更加突出政策重点，把钱用在刀刃上，优先保障工资发放，单位运转。全县社会保障和就业、教育、农林水、卫生健康等民生支出达248,396万元，占一般公共预算支出总数的85.99%，切实兜住“三保”底线。

在疫情防控方面。全县统筹中央、自治区、市县级资金，共计安排疫情防控相关资金8,890万元，主要用于县级公立医院、各乡镇卫生院发热门诊、核酸检测实验室等医疗设施进行改造完善、隔离点建设及定点消毒防疫等项目。积极统筹上级专项资金，全力保障应急物资供应、设备采购和公共卫生体系建设项目，进一步明确疫情防控资金使用范围，严格资金支出方向，确保资金使用合法合规。

（三）发挥财政职能，保障支持打赢“三大攻坚战”

1.政府债务风险防控方面。严格实行政府债务预算管理和限额管理，实施全口径债务统计监测，积极争取专项债券额度，确保专项债券项目有序推进，债务风险总体可控。一是足额安排资金偿还到期政府性债务本息。通过采取预算安排、盘活存量资金、向上争取再融资债券等方式，按时拨付政府性债务到期本息；二是加强项目储备，围绕重点项目、补短板重大项目和在建项目，确保项目谋划一批，储备一批，发行一批，建设一批。2021年我县专项债共获批13,300万元，涉及项目4个，截至2021年末，专项债资金已使用完毕，资金使用率达100%。

2.乡村振兴方面。一是围绕乡村振兴和巩固提升脱贫成果，持续加大投入。2021年投入乡村振兴补助资金12,001万元，围绕产业发展、基础设施、公共服务三大板块，以重点项目建设为抓手，着力推动乡村产业发展，改善乡村基础条件，有效增加乡村公共服务资源。二是出台《鹿寨县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理细则》，加强乡村振兴补助资金使用监管，建立健全专项监管与日常监管有机结合的常态化、全方位监管机制。

3.污染防治方面。全县2021年污染防治类支出达1,597万元，其中安排资金15万元开展大气污染防治工作，安排1,122万元用于污水设施建设及污水处理厂运营经费，支持打好蓝天、碧水和净土“保卫战”，抓好生态治理工作，促进生态环境持续改善。

（四）发挥财政杠杆作用，大力支持地方实体经济发展

一是严格落实国家减税降费、留抵退税政策。加强政策宣传，公开目录清单，减税效应不断显现，2021年我县留抵退税金额5,283万，其中县级退付792万，缓解了我县制造企业的资金压力，对支持企业扩大投资，促进技术装备升级，激发市场活力，推动我县经济高质量发展具有重要意义；二是认真落实小微企业扶持政策,确保补助资金落到实处。在县财政困难重重的情况下，统筹直达资金，用于保市场主体资金7,513万元，其中：兑付稳就业、复工复产等企业补助4,015万元，园区工业企业养老保险财政补贴1,188万元，国家创业担保贷款贴息103万元，重点企业、民贸民品、“桂惠贷”等企业贷款贴息2,207万元。三是助推企业转型升级。2021年全年我县拨付工业企业发展奖励资金1,023万元、产业园建设扶持资金1,518万元，助推企业转型升级，鼓励企业加大研发投入，促进科技成果转化，争创名优品牌，提升产品竞争力。

（五）扩面提质增效，逐步推进预算绩效管理改革

一是完善制度体系。为推进全面实施预算绩效管理，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益，结合我县实际情况，草拟《鹿寨县关于全面实施预算绩效管理的实施方案》，做好年度预算绩效目标管理、运行监控、绩效评价和结果应用等工作，为我县开展全面预算绩效管理工作提供政策依据；二是开展2021年财政支出绩效目标申报和2020年预算项目绩效重点再评价工作。2021年我县70个部门单位开展预算项目绩效目标管理及部门整体支出绩效目标管理工作，纳入绩效目标管理的本级项目支出金额为102,304 万元、部门整体支出金额为137,666万元。组织预算绩效评价第三方中介机构专家组通过座谈、材料抽查、现场核验等方式，对我县2020年度的23个预算项目进行重点绩效再评价，重点再评价规模为14,288万元，初步建立了第三方机构参与绩效评价的评价机制。

（六）强化财政管理，促进财政运行进一步规范

一是充分运用大数据手段，加强财政资金监控。充分利用财政一体化系统和直达资金监控系统，对全县各类财政资金的分配、下达、支付等情况进行逐环节全流程监控，实现财政资金运行“过程可记录、风险可预警、责任可追溯、绩效可跟踪，对资金监控到项目、到人、到企业，及时发现闲置挪用、虚报冒领等问题，有效加强财政资金管理使用；二是深入推进预决算公开。严格按照《预算法》规定的公开范围及内容，细化部门预算编制，完善政府预决算、部门预决算及“三公”经费公开内容，并按照时间要求在县人民政府网站公开，县级预算单位应公开部门预算单位60户全部按时、按要求公开，实现应公开范围全覆盖，同时逐步实现乡镇级预算单位预算信息公开；三是加强财政投资评审、政府采购工作。建设单位（代建单位）组织审核确定的送审金额50万元及以上工程预算审核项目215个，送审金额264,142万元，审定金额224,125万元，审减金额40,017万元，审减率15.15%；工程结算审核项目206个，送审金额103,499万元，审定金额95,627万元，审减金额7,872万元，审减率7.63%。完成政府采购项目350个，采购预算金额36,853万元，实际采购金额35,485万元，节约采购资金1,428万元，节约率4.03%。

暂付款方面，2021年我县消化暂付款47,586万元，2021年底暂付款余额为37,650万元，暂付款金额仍然很大。对此，我们将高度重视聚焦问题、找准根源、精准发力，切实采取措施加以解决。

八、2021年度审计报告提出问题的说明

对2021年度本级财政预算执行和其他财政收支审计情况的说明如下：

财政部门正在会同有关主管部门和单位，多措并举，及时对存在问题进行了整改。并按照相关文件要求，进一步规范财政管理，严格执行政府采购法、招标投标法的规定。加大财政资金监督力度，避免财政资金的损失浪费。进一步完善财政资金的拨付、检查制度，确保财政资金的规范、高效、安全运行，发挥财政性资金的最大效益。

各位领导、各位委员，2021年是应对国际经济下行、贯彻落实减税降费和积极财政政策的关键之年，也是我县近几年来财政收支矛盾最为突出的一年。虽然一年来的财税工作取得了一定成绩，但我县财政经济运行仍然存在着一些困难和问题：一是财政收入增长乏力。随着国内经济下行压力不断加大，减税降费政策效应持续显现，房地产市场不景气，财政收入增收后劲不足，财政持续增收压力较大。二是财政收支矛盾十分突出。重点发展需求和刚性支出增长强劲，财政平衡难度进一步加大。三是政府债务还本付息压力逐年增大，与财政稳健运行的矛盾日渐突出。四是预算执行的规范性和约束性不够，财政绩效管理工作有待进一步加强。对于这些问题，我们将认真分析，找准症结，综合施策，切实加以改进解决。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，认真履行财政职责，锐意进取，开拓创新，为我县在全区率先全面建成小康社会，基本建成宜居宜业幸福鹿寨目标作出新的贡献！