鹿寨县人民政府

关于鹿寨县2019年财政决算草案的报告

（2020年8月31日）

县人大常委会主任，副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会作《关于鹿寨县2019年财政决算草案的报告》，请予审查。

    2019年，面对复杂严峻的发展形势和艰巨繁重的财税改革任务，全县各部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调，以提高质量和效益为中心，按照新发展理念和高质量发展要求，深入实施“实业兴鹿，开放强鹿”战略，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政运行和预算执行情况总体良好。

一、2019年全县财政决算总体情况

（一）财政收入总体情况。

2019年全县组织财政收入104,802万元，比上年增长（以下简称“增长”） 4.21%，完成年初预算的100.2%。其中：一般公共预算收入61,112万元，增长8.67%，完成年初预算的97.28%。

（二）一般公共预算决算总体情况。

全县一般公共预算总收入287,112万元，增长6.75%，完成年初预算的160.74%。主要是由于营改增政策、减税降费等因素影响，一般公共预算收入调减4,810万元；上级补助收入2019年调增78,163万元（其中财力性补助调增10,117万元，专项转移支付调增68,046万元）；债务转贷收入调增下达8,400万元，调入预算稳定调节基金调增750万元，上年结余收入调减302万元，调入资金调增26,291万元（从政府性基金预算调入26,225万元，从国有资本经营预算调入66万元）。

全县一般公共预算总支出287,112万元，增长5.32%,完成年初预算数的157.41%，主要是一般公共预算总收入调增，支出相应调增。其中一般公共预算支出277,154万元，增长5.95%，完成年度预算数的97.9%。

年终结转下年使用专款5,950万元，无净结余。

（二）政府性基金预算决算总体情况。

全县政府性基金预算总收入82,183万元，增长1.71%，完成年初预算数的159.34%。主要是政府性基金收入调增1,923万元，上级补助收入调增6,184万元，上年结余收入调增1,177万元，债务转贷收入调增22,700万元。

政府性基金总支出77,907万元，增长1.39%，完成年初预算数的161.2%，主要是政府性基金预算总收入调增，支出相应调增。其中政府性基金支出51,682万元，完成年度预算的93.91%。

年终滚存结余4,276万元。

（三）社会保险基金预算决算总体情况。

全县社会保险基金预算收入28,280万元，下降11.94%，完成预算85.89%，主要是2019年5月起养老保险单位缴费比例从20%下调至16%。

社会保险基金预算总支出28,217万元，下降2.87%，完成预算95.58%。

年终滚存结余20,638万元。

（四）国有资本经营预算决算总体情况。

全县国有资本经营预算总收入105万元，增长25%，完成年初预算数的289.58%，主要是国有资本经营收入调增30万元，上年结余调增39万元。

国有资本经营预算总支出101万元，增长124.44%，完成年初预算的278.54%，主要是国有资本经营收入调增，支出相应调增。

年终结余4万元。

上述情况表明，全县财政收支平衡并略有结余。

二、2019年一般公共预算收支决算情况

    （一）财政总收入情况。

2019年，全县财政总收入287,112万元，增长6.75%。其构成为：1.一般公共预算收入61,112万元，增长8.67%，其中：税收收入36,922万元，占60.42%，非税收入24,190万元，占39.58%；2.上级补助收入187,694万元，减少7,810万元，下降3.99%，其中：返还性收入9,962万元，与上年持平%；一般性转移支付收入132,117万元，增长21.36%；专项转移支付收入45,615万元，下降40.51%；3.债券转贷收入8,400万元，下降26.96%；4.上年结余收入1,986万元，下降31.52%；5.调入预算稳定调节基金1,629万元，下降42.19%（具体详见附表二）。

总收入决算数比向县十七届人大五次会议报告的预算执行数增加542万元，主要是决算清理期间上级补助收入增加542万元，如：改善薄弱普通高中办学条件补助300万元，解决部分退役士兵社会保险问题补助90万元，中央自然灾害救灾资金（冬春救助）50万元等。

（二）财政总支出情况。

2019年，全县财政总支出281,162万元，增长5.32%，其构成为：1.一般公共预算支出277,154万元，增长5.95%(具体详见附表三)；2.上解上级支出1,723万元；3.债券还本支出2,000万元；4.安排预算稳定调节基金285万元。

总支出决算数比向县十七届人大四次会议报告的预算执行数减少151万元，其中：1. 一般公共预算支出减少46万元。2. 决算清理期间上解自治区增加160万元。3. 安排预算稳定调节基金减少265万元。

（三）财政收支平衡情况。

2018年财政收支相抵，预算结余5,950万元，全部为专项结余。财政预算收支平衡，略有结余。结转下年的决算数比向县十七届人大五次会议报告的预算执行数增加693万元，原因是决算清理期间上级转移支付结转变动。

（四）预备费使用情况

2019年年初预算安排预备费1,773万元，全年动用1773万元（已列入一般公共预算相关支出科目）。

（五）预算稳定调节基金使用情况

2019年初的预算稳定调节基金余额1,629万元，当年动用1,629万元，当年补充285万元，年末余额为285万元。余额数比向县十七届人大四次会议报告的预算执行数减少265万元，原因是根据年终实际决算净结余资金用于补充预算稳定调节基金。

三、2019年政府性基金收支决算情况

2019年，全县政府性基金总收入82,183万元，其中：当年政府性基金收入50,717万元，减少12.48%，完成预算103.94%；上级补助收入4,805万元，下降22.3%；上年结余收入3,961万元，债券转贷收入22,700万元。全县政府性基金预算总支出77,907万元，增长1.39%，其中：政府性基金支出51,682万元，下降30.94%；政府性基金预算调出资金26,225万元。年终结转结余4,276万元（具体详见附表四）。

总收入决算数比向县十七届人大五次会议报告的预算执行数减少751万元，原因是决算清理期间上级补助收入减少（政府性基金上级补助调整至一般公共预算上级补助）。年终结余决算数比向县十七届人大五次会议报告的预算执行数减少751万元，主要是收入减少，结余相应减少。

四、2019年国有资本经营预算收支决算情况

根据《关于印发

全县国有企业16家，企业净利润达到10万元以上的有5家，全年上缴国有资本经营预算收入65.55万元, 完成预算100%，增长46.09%，其中：汇一联城市开发投资有限责任公司14.47万元，鹿源水利投资有限责任公司4.14万元，鹿寨县鹿之联投资有限责任公司14.68万元，鹿寨县华宇建筑工程有限责任公司29.92万元，鹿寨县储备粮管理公司2.34万元（具体详见附表五）。

2019年全县国有资本经营总收入105万元，其中：国有资本经营收入66万元，上年结余收入39万元。国有资本经营总支出101万元，其中：国有资本经营预算支出35万元，国有资本经营预算调出资金66万元。年终结余4万元。

五、2019年社会保险基金预算收支决算情况

2019年社会保险基金收入28,280元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入10,494万元，机关事业单位基本养老保险基金收入17,786万元。收入决算数比向县十七届人大五次会议报告的预算执行数增加2,223万元，主要是：决算清理期间城乡居民基本养老保险基金收入增加648万元，机关事业单位基本养老保险基金收入增加1,575万元。

2019年社会保险基金支出28,217万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出7,776万元，机关事业单位基本养老保险基金支出20,441万元。支出决算数比向县十七届人大四次会议报告的预算执行数减少126万元，主要是：决算清理期间城乡居民基本养老保险基金支出增加74万元，机关事业单位基本养老保险基金支出减少200万元。（具体详见附表六）。

社会保障基金结余情况。全县社保基金历年累计结余20,638万元。

六、地方政府债务情况

自治区核定2019年度我县的政府债务限额为15.5亿元，其中：一般债务6.79亿元，专项债务8.71亿元。

2019年自治区代发我县地方政府债券3.11亿元，其中一般债券0.84亿元，专项债券2.27亿元。

2019年末我县政府债务余额15.36亿元，限额使用比例99.1%，其中：一般债务余额6.66亿元，限额使用比例98.09%；专项债务余额8.7亿元，限额使用比例99.89%。

七、2019年财政预算执行主要成效

（一）加力提效实施积极财政政策，财政经济平稳运行

一是落实更大规模减税降费政策。认真落实降低增值税税率和个人所得税优惠政策，对增值税小规模纳税人顶格优惠减半征收资源税等六税两费（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加）减税降费措施，贯彻落实阶段性降低企业职工基本养老保险等五项社会保险费率政策，全县新增减税降费13,553万元，其中税收新增减免10,538万元，社会保险费新增减免3,015万元。印发《鹿寨县人民政府关于全面支持落实减税降费确保鹿寨县财政收支平稳运行工作方案》，制定确保财政收支平稳运行八条措施，全力应对减税降费形成的财力缺口；二是强化财政资金统筹使用，盘活财政存量资金2,552万元，清理调整各部门结转结余资金16,805万元。加快新增政府债券支出使用，新增一般和专项债券支出进度均达100%，切实发挥政府债券对稳投资、扩内需、补短板的重要作用。提高政府性基金、国有资本经营预算资金调入一般公共预算规模，统筹用于亟需支出的重点领域；三是政府带头过“紧日子”，严格压减一般性支出，有效取消低效无效支出， 压减总额1,016万元，统筹用于增人增资等刚性支出。

（二）统筹兼顾提高财政保障能力，着力支持实体经济发展

一是支持工业高质量发展。投入5,830万元加大对工业园区基础设施建设、用气企业汽价差价补贴、工业企业扶持奖励。二是大力支持创新科技发展。安排科学技术项目2,527万元，支持发展循环经济，降低工业耗能。支持技术改造，专利资助与奖励，举办第三届“科技创启未来 青春筑梦鹿寨”青少年创新创业大赛。三是支持实施乡村振兴战略。落实资金7,655万元，支持加强土地整治、高标准农田和现代特色农业（核心）示范区建设，推进农产品冷链物流和电子商务进农村建设，促进农村产业融合发展。以农村垃圾污水处理、村容村貌提升为重点，支持实施农村人居环境整治。加快推进“四好农村路”等农业农村基础设施提档升级。完善村级公益事业财政奖补机制，推动“美丽柳州•幸福乡村”建设，支持发展壮大村级集体经济，加强农村基层组织保障能力建设。四是鼓励金融机构加大对实体经济的支持，安排3,349万元，用于农业保险保费补贴、民贸民品贷款贴息、涉农贷款增量奖励以及创业担保贷款贴息等。五是推进PPP项目，财政部PPP项目库入库项目4个，主要为农村环境综合整治工程、生态旅游环境提升工程、鹿寨县城第二污水处理厂和寨沙镇污水处理厂及配套管网项目和黄冕镇、平山镇和四排镇污水处理厂及配套管网项目。目前PPP项目落地1个，引入社会资本3,340万元，用于农村环境综合整治工程项目，对鹿寨县46个村屯村民生活污水进行收集并处理。

    （三）稳步提高基本民生保障水平，社会发展和谐稳定

一是筹措下达为民办实事工程项目资金1,498万元，支持三类人群免费送药、校园快检室、母婴小屋设施建设、乡镇集镇街道维修等为民办实事项目。二是安排就业补助资金1,885万元，落实社会保险补贴政策，支持高校毕业生、农民工和退役军人等重点群体就业，支持开展职业技能培训，提升各类群体就业能力。三是筹措52,232万元推进教育事业持续发展，支持城乡公立幼儿园新建和改扩建项目，推进城乡义务教育均衡发展，教育现代化工程建设，落实各项学生、教师补助。四是安排社保、卫生健康支出83,205万元，城乡居民基本医保财政补助标准、城乡最低生活保障财政补助标准、基本公共卫生服务人均补助标准均有不同程度提高，加大困难群众基本生活保障力度，落实残疾人两项补贴、孤儿最低生活保障金及部分优抚对象提标政策。五是支持实施文化惠民工程。下达文体旅游资金2,439万元，支持做好文、图、博三馆免费开放工作和“月月演”“月月展”等群众文化活动。办好中渡古镇“五·廿八”城隍庙会、“走进神奇中渡”旅游文化美食节等节庆活动以及半程马拉松比赛，环广西自行车赛等体育赛事。六是足额保障经费需求，大力支持开展扫黑除恶专项斗争，提升人民群众安全感。

（四）聚焦重点、攻坚克难，全力支持打好三大攻坚战

一是全力支持脱贫攻坚。落实财政专项扶贫资金11,476万元，统筹用于支持农村基础设施建设及生产发展，深入实施产业、就业、生态、教育、健康、社会保障等扶贫，认真抓好扶贫专项巡视发现问题整改。加大财政监督力度，加快扶贫资金动态监控机制建设，推进扶贫项目资金实施全过程绩效管理，确保扶贫资金落到实处。二是全力支持污染防治。统筹安排7,880万元，支持实施农村人居环境综合整治、美丽鹿寨乡村建设活动、污染防治项目和园林绿化项目，支持推进城乡污水垃圾处理设施及污水管网工程建设、垃圾填埋场污水处理厂运营维护、村屯环境综合治理项目建设。三是全力支持风险防范。加强新增债券项目筛选，严格核实项目情况，加大对在建项目和新建项目的监管力度，确保新增债券使用规范和安全。贯彻落实中央关于防范化解政府性债务风险的工作要求，坚决遏制隐性债务增量，守住不发生系统性风险的底线。

（五）稳步推进重点领域改革，继续规范和加强财政管理

一是预决算公开更加规范透明。在部门预决算公开率达100%的基础上（涉密部门除外）。设立“政府预算”“政府决算”“部门预算”“部门决算”“三公经费”“财政专项资金”等六大板块，并增设六大板块年度查询功能与关键字搜索栏，实现快速查阅功能。在县级财政管理绩效分项指标中“加大预决算公开”并列全国第一名。二是推进国库集中支付电子化改革，降低行政管理成本，支付电子化业务系统成功上线，实现了预算单位、财政部门、人民银行和代理银行之间的跨部门、跨系统联网操作和“无纸化”运行。三是推动县属国有企业重组整合，将县属八个国有投资公司及其子公司整合为三家国有投资公司，即汇一联城市开发投资有限责任公司、鹿寨县祥鹿投资有限责任公司、鹿寨县华宇建筑工程有限责任公司，提升平台公司核心竞争力。全面贯彻落实向人大常委会报告国有资产管理情况制度。制定《鹿寨县县属国有企业监事会派驻暂行办法》，进一步完善我县县属国有企业监管。四是进一步加强行政事业单位的财务管理。下发《鹿寨县财政局关于加强行政事业单位财务管理工作的通知》（鹿财会[2019]2号），组织行政事业单位编报2018年度内部控制报告，积极推动新政府会计制度的实施落地。五是扎实开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，开展减税降费、脱贫攻坚等政策落实情况的监督检查，严肃财经纪律。六是加强预算绩效管理，对2018年度中央专项转移支付资金42,309万元进行了绩效目标自评,将我县2019年度项目资金72,869万元纳入项目支出绩效目标管理范围，开展预算绩效部门76个，资金规模较上年增加9,454万元。完成2018年度绩效目标评价工作，绩效评价规模达63,415万元。并首次尝试引入第三方中介机构对全县预算绩效进行评价审核。七是加强政府采购管理。为规范政府采购行为，提高政府采购效率，加快财政支出进度，对限额内工程施工、公务车辆保险服务、印刷服务实行定点采购管理，共受理政府采购1,988项，采购预算金额48,570万元，采购实际金额46,472万元，节约金额2,098万元，节约率4.32%；八是推进投资评审工作拓面提质增效。完成评审项目308个，送审金额88,461万元，审定金额78,059万元,核减预算金额10,403万元，核减率为11.76%。同时将评审监督检查前移，积极参加评审项目的监督检查，其中参与招投标4次、项目评审会6次。

总的来看，2019年全县财政运行总体平稳，但也存在一些困难和问题：财政收入方面，受经济下行压力以及新增减税降费政策两大因素的叠加影响，导致2019年以来财政收入形势异常严峻。财政支出方面，经济下行和减税降费产生的财力缺口与财政支出持续增长和重大项目资金保障需要的矛盾不断加大。暂付款方面，今年我县消化暂付款7,310万元，2019年底暂付款余额为87,289万元，暂付款金额仍然很大。对此，我们将高度重视这些问题，持续改进工作，采取措施，努力加以解决。

八、2019年度审计报告提出问题的说明

对2019年度本级财政预算执行和其他财政收支审计情况的说明如下：

（一）关于县自然资源和规划局存在的问题中“未按合同约定时间足额收取土地出让金及逾期利息”的问题，我们已经督促整改。县自然资源和规划局已多次向远道城中置业有限公司发出催款通知单，督促其尽快缴纳土地出让金及逾期利息。

    （二）关于县教育局存在的问题中“工程交易成交价与施工合同签约价不一致”的问题，我们已经督促整改。县教育局经认真核对，工程交易成交价与施工合同签约价不一致，是工作人员失误把财政预算价（未让利前的预算价）看成工程交易成交价，目前县教育局已联系施工单位把原合同更改签约价。

（三）审计提出的其他问题。财政部门会同有关主管部门和单位，多措并举，及时对存在问题进行了整改。并按照相关文件要求，进一步规范财政管理，严格执行政府采购法、招标投标法的规定。加大财政资金监督力度，对政府投资项目，无论是政府部门，还是平台公司，建设项目一律要进行财政评审，避免财政资金的损失浪费。进一步完善财政资金的拨付、检查制度，确保财政资金的规范、高效、安全运行，发挥财政性资金的最大效益。

各位领导、各位委员，在县人大的支持指导和审计的监督促进下，我县的财政预算管理工作不断改进和加强，但我们也清醒认识到，在预算编制、预算执行和决算等方面也存在一些需要研究解决的问题。对此，县人民政府已要求县直有关部门按照县人大决议要求和审计意见，采取有效措施切实进行整改，努力加以解决。县人民政府将诚恳接受县人大常委会的指导和监督，紧紧围绕“实业兴鹿，开放强鹿”战略，坚持稳中求进、改革创新，扎实推进财政改革发展各项工作，为我县在全区率先全面建成小康社会，努力建成西江经济带全面发展示范县，基本建成宜居宜业幸福鹿寨目标做出新的贡献！