第三部分：中共鹿寨县委组织部2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

2019年度收入总计2411.46万元，支出总计2411.46万元，与2018年相比，收、支分别减少879.85万元；分别减少36.5%。减少原因：(1)年内追加项目金额有所减少;(2)财政收支管理方式改变；以上原因导致收支减少。

二、2019年度收入决算情况

本年收入总计2269.49万元 ，其中：一般公共预算财政拨款收入2149.49万元；占比94.7% ；政府基金预算财政拨款收入120万元；占比5.3%。

三、2019年度支出决算情况

本年支出合计 2410.86万元，其中：基本支出 472.17万元，占19.6%；项目支出1937.69万元，占80.4%。

四、2019年度财政拨款收入支出决算情况

 本部门 2019年度财政拨款收、支总决算2411.46万元、2411.46万元。与 2018 年相比，财政拨款收、支总计各减少879.85万元，减少36.5%。减少原因：（1）年内追加项目金额有所减少；(2)财政收支管理方式改变；以上原因导致收支减少。

五、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）财政拨款支出决算情况。

部门 2019年度财政拨款支出2290.86万元，占本年支出合计的95%。与 2018 年相比，财政拨款支出增加236.15万元，增加10.3%。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019 年度财政拨款支出2290.86万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出 1589.36万元，占69.4%；社会保障和就业支出41.08万元，占1.8%；卫生健康支出25.27万元，占1.1%；城乡社区支出455万元，占19.9%；农林水支出150万元，占6.5%；住房保障支出28.55万元，占1.3%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019 年度财政拨款支出年初预算为2331.5万元，支出决算为2290.86 万元，完成年初预算的98.3%。决算数小于预算数的主要原因：（1）年中追加安排财政拨款支出预算项目减少；（2）支付管理上，较多资金拨付通过财政直接划拨到具体单位，直接减少了相应的支出数据，故导致支出决算数据小于预算数据。其中：

1.     一般公共服务（类）组织事务（款）

行政运行（项）。年初预算为210.6万元，支出决算为339.3万元，完成年初预算的161.1%。决算数大于预算数的主要原因是（1）增加借调人员、两新党建员绩效奖发放；（2）补发2018年物业补贴；（3）发放2019年通讯补贴；（4）调资等方面，导致支出决算数据大于预算数据。

一般行政管理事务（项）。年初预算为1519.7万元，支出决算为986万元，完成年初预算的64.9%。决算数小于预算数的主要原因：多个拨付单位的预算项目资金，通过县财政局直接划拨到相应单位，所以在支出管理上有所变化，导致支出决算数据小于预算数据。

事业运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为15.73万元。决算数大于预算数的主要原因是2018年度绩效奖、2019年度聘用人员绩效奖，县财政局均录入“事业运行”分类项中列支，导致支出决算数据大于预算数据。

其他组织事务支出(项) 年初预算为485万元，支出决算为226.53万元，完成年初预算的46.7%。决算数小于预算数的主要原因：多个拨付乡镇的预算项目资金，通过县财政局直接划拨到乡镇，所以在支出管理上有所变化，导致支出决算数据小于预算数据。

2.     社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）

归口管理的行政单位离退休(项), 年初预算为0.4万元，支出决算为6.92万元，完成年初预算的1730%。决算数大于预算数的主要原因：（1）增发2018年4-12月物业补贴；（2）发放2019年度一次性生活补助；以上2个原因导致支出决算大于预算数据。

机关事业单位基本养老保险缴费支出(项), 年初预算为51.7万元，支出决算为34.16万元，完成年初预算的66.1%。决算数小于预算数的主要原因：人员变动，调减预算数据。

3.     卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）

行政单位医疗（项），年初预算为19.4万元，支出决算为14.86万元，完成年初预算的76.6%。决算数小于预算数的主要原因：人员变动，调减预算数据。

公务员医疗补助（项），年初预算为13.7万元，支出决算为10.4万元，完成年初预算的75.9%。决算数小于预算数的主要原因：人员变动，调减预算数据。

4.     城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）

其他城乡社区支出（项），年初预算为0万元，支出决算为455万元。决算数大于预算数的主要原因：将年初预算的“新农村建设资金（县级）”300万元、追加预算“乡科级领导培训经费”155万元，均调剂功能分类到该项中，导致支出决算数据大于预算数据。

5.     农林水支出（类）农业（款）

其他农业支出（项），年初预算为0万元，支出决算为150万元。决算数大于预算数的主要原因：收到市级下拨资金“2019年新农村建设资金（市级）”150万元，按文件要求录入该项，故导致支出决算数据大于预算数据。

6.     住房保障支出（类）住房改革支出（款）

住房公积金（项），年初预算为31万元，支出决算为28.55万元，完成年初预算的92.1%。决算数小于预算数的主要原因：人员变动，调减预算数据。

7.     其他支出（类）其他支出（款）

其他支出（项），年初预算为0万元，支出决算为1.6万元。决算数大于预算数的主要原因：县级追加预算“人才特殊津贴”1.6万元，录入该项，故导致支出决算数据大于预算数据。

六、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2019年度财政拨款基本支出473.17万元，其中：

人员经费442.10万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费31.06万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、福利费、其他商品和服务支出。

七、2019 年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2019 年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的100%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为0万元，完成预算的100%。2019年度“三公”经费支出决算数等于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。

   （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元 ；公务接待费支出决算0万元。具体情况如下： 

    1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排机关和所属单位因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中：公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出0万元。

3.公务接待费支出0万元。

八、2019 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

    本部门 2019年度政府基金预算财政拨款收、支总决算分别为120万元、120万元。与 2018 年相比，收、支总计各减少822.68万元，减少685.6%。其中，支出情况为：

2019年基金拨款年初预算为300万元，支出决算120万元，完成年初预算40%，决算小于预算数主要原因：年初预算的“新农村建设资金（县级）”300万元调剂到“其他城乡社区支出（项）”列支；县级追加预算“2019年鹿寨县非贫困村发展壮大村集体经济扶持资金（县级）”120万元，列入该项列支，故导致支出决算数据小于预算数据。

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）农村基础设施建设支出（项）。 年初预算为300万元，支出决算为120万元，完成年初预算的 40%。决算数小于预算数的主要原因是：年初预算的“新农村建设资金（县级）”300万元调剂到“其他城乡社区支出（项）”列支；县级追加预算“2019年鹿寨县非贫困村发展壮大村集体经济扶持资金（县级）”120万元，列入该项列支，故导致支出决算数据小于预算数据。

九、2019 年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

2019年，鹿寨县委组织部共组织对1个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款166万元。绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况理想，达到项目申请时设定的各项绩效目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

我部门根据年初设定的绩效目标，“农村党员活动经费”项目自评得分为100分。发现的主要问题：对下拨资金督促管理不够。下一步改进措施：督促下拨资金使用进度，规范资金使用范围。

十、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2019年度部门机关运行经费支出31.1万元，比 2018年减少133.1万元，减少81%，减少原因：（1）2019年度规范基本支出、项目支出收支登记，将不是基本支出的项目经费，规范登记在“项目支出”中；（2）财政调整资金拨付管理方法，同级财政部门单位间不再直接支付，而是由财政根据审批表直接划拨资金指标到相应单位，所以相应的本单位的收支经费会减少。以上2个原因导致机关运行经费比2018年减少较多。

（二）政府采购支出情况。2019年度部门政府采购支出总额29.3万元，其中：货物支出25.9万元、工程支出0万元、服务支出3.4万元。

（三）国有资产占用情况。截至年末部门共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指县本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入县本级财政预决算管理的“三公”经费，是指县本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。