第三部分：鹿寨县审计局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

2019年度收入总计618.52万元，支出总计763.77万元，与2018年相比，收、支分别增加60.52万元、351.02万元；分别增长9.78%、45.96%。

二、2019年度收入决算情况

本年收入总计618.52万元（逐项说明） ，其中：一般公共预算财政拨款收入618.52万元；占比100% ；政府基金预算财政拨款收入0万元；占比0；上级补助收入0万元，占比0 ；事业收入0万元，占比0 ；事业单位经营收入0万元，占比0；其他收入0万元，占比0。

三、2019年度支出决算情况

本年支出合计763.77 万元（逐项说明），其中：基本支出 259.94万元，占34.03%；项目支出 503.84万元， 占65.97%；经营支出0万元，占 0%.

四、2019年度财政拨款收入支出决算情况

 本部门 2019年度财政拨款收、支总决算 618.52万元、763.77万元。与 2018年相比，财政拨款收、支总计各增加60.52万元、351.02万元；分别增长9.78%、45.96%。

五、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）财政拨款支出决算情况。

部门 2019年度财政拨款支出763.77万元，占本年支出合计的 100%。与 2018年相比，财政拨款支出增 351.02万元，增加45.96%。

（二）财政拨款支出决算结构情况（根据公开表格作表述）

2019 年度财政拨款支出763.77万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出 690.20万元， 占90.37%； 教育（类）支出0 万元，占 0%；科学技术（类） 支出0万元，占0%；文化体育与传媒（类）支出 0 万元，占0%；社会保障和就业（类）支出34.24万元，占 4.48%；农林水（类）支出0 万元，占 0%； 住房保障（类）支出18.11万元，占 2.37%.

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019 年度财政拨款支出年初预算为440.39万元，支出决算为763.77万元，完成年初预算的 173.43%。决算数大于预算数的主要原因：一是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有政府投资审计经费178.13万元；二是部分支出按规定，通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。 年初预算为132.08万元，支出决算为 186.37万元，完成年初预算的 141.1%。决算数大于预算数的主要原因是人员工资和退休费提高，社会保障缴费和住房公积金缴费提高，人员经费增加。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事 务（项）。年初预算为200万元，支出决算为467.86万元，完成年初预算的233.93 %。决算数在于预算数的主要原因是政府投资审核项目增多，投资审核经费增加 。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为30.00 万元，支出决算为35.98万元，完成年初预算的 119.93%。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）。年初预算为33.49万元，支出决算为 34.24万元，完成年初预算的102.24%。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为12.58 万元，支出决算为8.26万元，完成年初预算的65.66%。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为13.02 万元，支出决算为12.96万元，完成年初预算的99.54%。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为19.22万元，支出决算为18.11万元，完成年初预算的94.22% 。

六、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2019年度财政拨款基本支出259.94万元，其中：

 人员经费242.46万元，主要包括：基本工资70.89万元、津贴补贴40.65万元、奖金45.08万元、伙食补助费5.43万元、机关事业单位基本养老保险缴费24.12万元、职工基本医疗保险缴费8.26万元、公务员医疗补助缴费12.96万元、其他社会保障缴费0.80万元、住房公积金18.11万元、其他工资福利支出0.72万元、抚恤金1.01万元、生活补助10.89万元、其他对个人和家庭的补助3.55万元；

公用经费17.48万元，主要 包括：办公费0.69万元、邮电费0.5万元、差旅费0.48万元、培训费0.06万元、公务接待费0.09万元、委托业务费3.00万元、福利费0.29万元、其他交通费用12.37万元。

七、2019 年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2019 年度“三公”经费财政拨款支出预算为6.49万元，支出决算为0.15万元，完成预算的0.02%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0.09万元，完成预算的1.88%。2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2018年减少4.37万元，下降2913.33%，其中：公务接待费支出决算减少4.43万元，下降98%。

公务接待费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.09万元，占60%。具体情况如下： 

外宾接待支出0万元。2019年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次。无外宾接待支出业务。

国内公务接待支出0.09万元。主要用于接待上级机关。2019年共接待国内来访团组0个、来宾0人次，国内公务接待人次（人）5人。

八、2019 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

   2019年度无政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出。

九、2019 年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

（表述举例：根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共 预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目***个，二 级项目*** 个，共涉及预算资金****万元，自评覆盖率达到 ****%）

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

十、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2019年度部门机关运行经费支出17.78万元，比 2018年增加 -7.22万元，增长29.25 %，增（减）原因人员减少。

（二）政府采购支出情况。2019年度部门政府采购支出总额6.37万元，其中：货物支出6.37万元、工程支出0万元、服务支出0万元。

（三）国有资产占用情况。截至年末部门共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0 辆；专业技术用车0辆；单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。如：......

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是：......

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。