第三部分：鹿寨县财政局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

2019年度收入总计1825.55万元，支出总计2136.69万元，与2018年相比，收入减少52.54万，下降2.8%；支出增加576.74万元，增长36.97%。

二、2019年度收入决算情况

本年收入总计1825.55万元（一般公共服务支出：1507.97万元，社会保障和就业支出：163.64万元，卫生健康支出：76.6万元，农林水支出：6.5万元，住房保障支出：70.84万元） ，全部为一般公共预算财政拨款收入1825.55万元；占比100%。

三、2019年度支出决算情况

本年支出合计2136.69万元（一般公共服务支出：1819.11万元，社会保障和就业支出：163.64万元，卫生健康支出：76.6万元，农林水支出：6.5万元，住房保障支出：70.84万元），其中：基本支出 1014.89万元，占 47.5%；项目支出 1121.8万元， 占52.5%。

四、2019年度财政拨款收入支出决算情况

 本部门 2019年度财政拨款收、支总决算1825.55万元、2136.69万元。与 2018 年相比，财政拨款收入总计减少52.54万，下降2.8%；支出总计增加576.74万元，增长36.97%。

五、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）财政拨款支出决算情况。

部门 2019年度财政拨款支出 2136.69万元，占本年支出合计的 100%。与 2018 年相比，财政拨款支出增加576.74万元，增加36.97%。

（二）财政拨款支出决算结构情况

    2019 年度财政拨款支出 2136.69万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出 1819.11万元， 占85.14%；社会保障和就业（类）支出163.64万元，占7.66%；卫生健康（类）支出76.6万元，占3.58%；农林水（类）支出6.5万元，占 0.3%；住房保障（类）支出70.84万元，占3.32%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019 年度财政拨款支出年初预算为1266.93万元，支出决算为2136.69万元，完成年初预算的168.65%。决算数大于预算数的主要原因：一是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有：财税综合信息平台软件建设、财政系统网络运行及业务更新培训、退休人员一次性生活补助、支农项目管理费等；二是部分支出按规定，通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。其中：工程投资评审咨询费、支农项目管理费、村级公益建设一事一议财政奖补工作经费。

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。 年初预算为461.77万元，支出决算为774.65万元，完 成年初预算的 167.75%。决算数大于预算数的主要原因是在职工资增资及绩效奖增加。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为156.31万元，支出决算为370.5万元，完成年初预算的237.03%。决算数大于预算数的主要原因是财政系统网络运行费和业务更新培训费增加。

3. 一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。年初预算为0万元，支出决算为50万元，完成年初预算的 5000 %。决算数大于预算数的主要原因是新增财税综合信息平台软件建设款。

4. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务（项）。年初预算为300万元，支出决算为557.19万元，完成年初预算的185.73%。决算数大于预算数的主要原因是工程投资评审咨询费增加。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为81.24万元，支出决算为66.77万元，完成年初预算的82.18%。决算数小于预算数的主要原因是人员减少工资减少。

6. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）归口管理的行政单位离退休（项）。年初预算为2.11万元，支出决算为53.7万元，完成年初预算的2545.02%。决算数大于预算数的主要原因是新增退休人员一次性生活补助。

7. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险（项）。年初预算为118.06万元，支出决算为109.94万元，完成年初预算的93.12%。决算数小于预算数的主要原因是在职人员部分调出。

8. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为44.27万元，支出决算为44.27万元，完成年初预算的100%。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为32.33万元，支出决算为32.33万元，完成年初预算的100%。

10. 农林水（类）农业农村（款）其他农业（项）。年初预算为0万元，支出决算为5万元，完成年初预算的500%。决算数大于预算数的主要原因是新增支农项目管理费。

11. 农林水（类）农村综合改革（款）对村集体经济组织的补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为1.5万元，完成年初预算的150%。决算数大于预算数的主要原因是新增村级公益建设一事一议财政奖补工作经费。

12.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。年初预算为70.84万元，支出决算为70.84万元，完成年初预算的100%。

六、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2019年度财政拨款基本支出1014.89万元，其中：

人员经费915.41万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助等。

公用经费99.48万元，主要 包括：办公费、、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、委托业务费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、2019 年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算情况  

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2019 年度“三公”经费财政拨款支出预算为40.78万元，支出决算为35.71万元，完成预算的87.57%，其中：公务用车购置及运行费支出决算为26.81万元，完成预算的89.97%；公务接待费支出决算为8.9万元，完成预算的81.06%。2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2018年增加21.72万元，增长155.25%，其中：公务用车购置及运行费支出决算增加22.61万元，增长538.33%；公务接待费支出决算减少0.89万元，下降9.09%。

    公务用车购置及运行费支出增加的主要原因是所属二层事业单位新购置一辆公务公车；公务接待费支出减少的主要原因是规范公务接待管理，严格控制接待范围，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，加强党风廉政建设。

    （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

    2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费 支出决算26.81万元，占75.08 %；公务接待费支出决算8.9万元，占24.92 %。具体情况如下： 

    1.因公出国（境）费支出0万元。

    2.公务用车购置及运行费支出26.81万元。其中： 公务用车购置支出为22.24万元。公务用车运行支出4.57万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2019年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为5辆。

    3.公务接待费支出8.9万元。其中：

    外宾接待支出0万元。国内公务接待支出8.9万元。主要用于国内公务接待。2019 年共接待国内来访团组1189个、来宾1298人。

八、2019 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

    本部门 2019年度无政府基金预算财政拨款。

九、2019 年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

   根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。自评项目380个，共涉及资金 300万元，自评覆盖率达到100%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，我部门根据年初设定的绩效目标，财政投资评审项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因：一是建设单位对资料报送不重视，变更随意性大；二是人多事少，中心力量薄弱，业务水平有待提高。下一步改进措施：一是进一步完善评审规程，加强对送审资料的审核要求；二是加强中心人员的业务学习，提高评审工作质量。

十、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2019年度部门机关运行经费支出99.48万元，比 2018年增加 45.72万元，增长85.04 %，增加原因业务培训、租车费、网络运行维护费等。

（二）政府采购支出情况。2019年度本部门无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况。截至年末部门共有车辆5辆，其中：公务用车5辆；单位无单价50万元和单价100万元以上专用设备。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。